Contul soldului zero (ZBA)
Un cont de sold zero (ZBA) este un cont de verificare în care este menținut un sold de zero prin transferul automat de fonduri dintr-un cont principal într-o sumă suficient de mare pentru a acoperi cecurile prezentate. ZBA este folosită de corporații pentru a elimina soldurile în exces din conturile separate și pentru a menține un control mai mare asupra plăților.
În afară de momentul când un cec este scris cu ZBA, contul este menținut întotdeauna la un sold zero. Aceasta permite un control mai mare asupra distribuției fondurilor și limitează soldurile în exces din cele existente în mai multe conturi.
Activitatea ZBA se limitează la procesarea plăților și nu este utilizată pentru a menține un echilibru de rulare.
Acest lucru permite o cantitate mai mare de fonduri să fie disponibile pentru utilizare, cum ar fi pentru investiții, în loc să aibă sume mici în dolari în gol într-o varietate de subconturi. Ori de câte ori sunt necesare fonduri în ZBA pentru a acoperi un cec, fondurile sunt transferate din contul principal în suma exactă necesară.
Cum funcționează soldurile conturilor zero
Utilizarea unui cont de sold zero (ZBA) pentru finanțarea cardurilor de debit emise de organizație ajută la asigurarea activității de pe cardurile menționate mai sus. Deoarece fondurile inactive nu sunt prezente în cadrul ZBA, nu este posibilă derularea unei tranzacții cu cardul de debit până la furnizarea de fonduri în cont. Acest lucru poate ajuta la gestionarea cheltuielilor de afaceri prin limitarea riscului de desfășurare a activităților neaprobate.
Utilizarea unui ZBA ca mecanism de control al cheltuielilor este deosebit de utilă, deoarece se aplică tarifelor incidentale din partea unei organizații mari. În timp ce taxele operaționale sunt adesea mai ușor de prevăzut și finanțat, incidentele pot fi variabile prin natură. Prin limitarea accesului rapid la fonduri prin carduri de debit, este mai probabil ca procedurile de aprobare să fie respectate înainte de finalizarea unei achiziții.
Exemplu de utilizare a conturilor soldului zero
Deoarece o organizație poate avea mai multe ZBA, acestea pot fi create pentru a ajuta la gestionarea bugetului. Aceasta poate include crearea unui ZBA separat pentru diferite departamente sau funcții, oferind o modalitate rapidă de monitorizare a taxelor zilnice, lunare sau anuale.
Alte motive pentru crearea unui ZBA separat ar putea implica gestionarea financiară a unor proiecte speciale pe termen scurt sau a celor cu risc special pentru băuturi neașteptate, deoarece utilizarea unui ZBA ajută la prevenirea taxelor în exces fără notificare și aprobare corespunzătoare.
Contul principal oferă un punct central pentru gestionarea fondurilor din cadrul unei organizații. Acest cont este utilizat pentru a trimite fonduri către orice subconturi ZBA, după cum este necesar. Adesea, contul principal are alte beneficii față de subconturi. Aceasta ar putea include ceva atât de simplu precum o rată a dobânzii mai mare. Din fire, un cont principal nu este un cont de cec, ci mai degrabă un alt vas, mai profitabil.
Cheie de luat cu cheie
- Un cont de sold zero (ZBA) este un cont în care un bilanț de zero este menținut prin transferul de fonduri dintr-un cont principal.
- O organizație poate avea mai multe conturi de sold zero.
- ZBA este folosită de corporații pentru a elimina soldurile în exces din conturile separate și pentru a menține un control mai mare asupra plăților.