Ratele financiare cheie pentru companiile producătoare

O companie producătoare necesită utilizarea eficientă a inventarului, a echipamentelor și a personalului pentru a-și dezvolta produsele. O companie folosește următoarele raporturi financiare pentru a-și evalua activitatea. Aceste raporturi pot fi, de asemenea, utilizate pentru a măsura adecvarea operațiunilor și pentru a determina cât de bine merge procesul de fabricație. Aceste raporturi financiare sunt la fel de utile pentru un investitor care dorește să înțeleagă mai profund o companie producătoare.

Cifra de afaceri de inventar

Raportul cifrei de afaceri din stocuri măsoară eficiența procesului de fabricație al unei companii. Acest raport arată de câte ori o companie vinde și își înlocuiește inventarul într-o anumită perioadă de timp. Se măsoară prin împărțirea costurilor bunurilor vândute la soldul mediu în stoc.

Companiile pot utiliza acest raport pentru a lua decizii mai bune cu privire la stabilirea prețurilor, fabricarea, comercializarea și noile comenzi de inventar.

Un investitor ar trebui să păstreze cu atenție un raport al cifrei de afaceri ridicat, deoarece un calcul scăzut este un indicator că o companie producătoare gestionează prea multe inventare. Acest lucru situează entitatea de producție la un risc mai mare pentru obsolescența inventarului sau furtul proprietății companiei.

Costuri de întreținere la cheltuieli totale

O companie producătoare poate utiliza echipamente sau utilaje în timpul procesului de producție a mărfurilor sale. O măsurare critică a durabilității operațiunilor pe termen lung este compararea costurilor de reparație și întreținere cu cheltuielile totale.

O proporție scăzută a costurilor de reparație semnalează unul dintre cele două lucruri. În primul rând, o companie are în aplicare active fixe durabile care nu necesită prea multă întreținere continuă. În al doilea rând, o companie poate alege să înlocuiască pur și simplu echipamentele cu utilaje grele mai noi și mai fiabile. În ambele cazuri, un investitor obține cunoștințe cu privire la planificarea strategică pe termen lung a conducerii pentru implementarea tehnologiei disponibile.

Venit pe raport de angajat

Împărțirea veniturilor totale ale unei companii producătoare la numărul de angajați generează veniturile obținute pe fiecare angajat. Un investitor folosește calculul pentru a determina eficiența tehnologică a unei entități.

Cifra de afaceri a angajaților afectează veniturile companiei pe angajat.

De exemplu, două companii producătoare au obținut fiecare venituri de 10 milioane de dolari. Cu toate acestea, o companie producătoare are 50 de angajați, în timp ce cealaltă are 20. Presupunând că produc bunuri similare, compania cu 50 de angajați poate opera în mod ineficient. În mod alternativ, compania cu 20 de angajați angajează teoretic tehnologii mai eficiente, cu capacități mai mari.

Pentru un investitor, această măsură este importantă, întrucât compania cu 20 de angajați este mai bine susținută financiar pe termen lung.

Cheie de luat cu cheie

• Companiile producătoare trebuie să își folosească inventarul, echipamentele și personalul în mod eficient pentru a-și dezvolta produsele.
• Companiile folosesc mai multe raporturi financiare pentru a determina cât de eficiente sunt ele.
• Investitorii pot utiliza aceste informații pentru a stabili cât de demne sunt companiile pentru investiții.
• Raporturile financiare pentru companiile producătoare includ cât de bine transferă stocurile, costurile de întreținere la cheltuieli și veniturile pe angajat.

Costuri totale de fabricație pe unități minus materiale

O companie producătoare suportă numeroase cheltuieli în timpul dezvoltării și fabricării unui produs. Deși materialele directe ale produsului sunt ușor de urmărit, numeroși alți factori și taxe care intră într-un bun pot să nu fie la fel de ușor de identificat. Prin urmare, această valoare financiară împarte costurile totale de fabricație, inclusiv materialele directe, la numărul de unități produse. Un investitor poate utiliza această cifră determinând cât de mult este nevoie pentru a genera un bun și cât de eficient este procesul unei companii în comparație cu alte entități.

Costuri de fabricație la cheltuieli totale

O companie producătoare suportă cheltuieli în timpul producerii unui produs, precum și costuri indirecte necesare pentru operarea afacerii. Din punctul de vedere al investitorului, este mai de dorit să se vadă majoritatea costurilor legate direct de producție, spre deosebire de alte cheltuieli, inclusiv salariile supraveghetorului sau chiria clădirii. Costurile de fabricație la cheltuielile totale reprezintă o valoare financiară care măsoară această proporție. Un rezultat calculat mai mare indică faptul că mai multe cheltuieli sunt atribuibile costurilor direct necesare fabricării produsului.

Returnarea activelor nete

O companie producătoare își folosește mijloacele fixe - în principal stocurile și echipamentele - pentru a produce venituri. Din acest motiv, o evaluare financiară importantă este o rentabilitate a activelor nete.

Prin împărțirea venitului net dintr-o fabrică la activele nete ale diviziei, o companie producătoare poate măsura cât de reușite sunt părțile din activitatea sa în utilizarea activelor sale pentru a dezvolta profit pentru companie.

Un investitor ar trebui să utilizeze acest raport pentru a determina cele mai eficiente companii de producție.

Returnarea activelor nete reprezintă, de asemenea, datoriile unei companii.

Rata marjei de contribuție a unității

Raportul marjei de contribuție se calculează luând diferența între veniturile totale și costurile variabile totale și împărțind această cifră la venituri totale.

De exemplu, produsele vândute cu 1.000 USD cu costuri variabile de 300 USD au un raport al marjei de contribuție de 70% ((1.000 $ - 300 $) / 1.000 $). Raportul măsoară ce procent din venituri este atribuit acoperirii costurilor fixe.

Un investitor poate utiliza acest raport pentru a determina securitatea unei companii producătoare. O companie producătoare cu un raport de marjă mare de contribuție are un timp mai ușor care acoperă costurile fixe și este mai puțin riscantă ca investiție.