Beneficiile planurilor de compensare amânate

Un plan de compensare amânat reține o parte din plata salariatului până la o dată specificată, de obicei pensionarea. Suma forfetară datorată unui angajat din acest tip de plan este achitată la această dată. Exemple de planuri de compensare amânate includ pensii, planuri de pensionare și opțiuni de acțiuni ale angajaților.

Cheie de luat cu cheie

• Planurile de compensare amânate calificate au o penalitate de 10% pentru retragerile efectuate înainte de vârsta de 59½.
• Cele mai multe planuri de compensare amânate permit distribuții de presetare pentru anumite evenimente de viață, cum ar fi cumpărarea unei case.
• Planurile de compensare amânate pot crește și scade valoarea, deci urmăriți-le cu atenție.

Planuri de compensare amânate necalificate

Este important să aflați diferența dintre aceste două tipuri de planuri.

Un plan de compensare amânat calificat respectă Legea privind securitatea veniturilor la pensionare a angajaților (ERISA) și include planurile 401 (k) și 403 (b). Acestea trebuie să fie nediscriminatorii, deschise oricărui angajat al companiei și beneficiază de toate în mod egal și să poarte limite de contribuție. De asemenea, sunt mai sigure, fiind deținute într-un cont de încredere.

Un plan de compensare necalificat este un acord scris între un angajator și un angajat în care o parte din compensația angajatului este reținută de către companie, investită și apoi acordată angajatului la un moment dat în viitor. Planurile necalificate nu au limite de contribuție și pot fi orientate doar către anumiți angajați, cum ar fi directorii de top. Angajatorul poate păstra banii amânate ca parte a fondurilor întreprinderii, ceea ce înseamnă că banii sunt în pericol în caz de faliment.

Beneficiile unui plan de compensare amânat, indiferent dacă sunt calificate sau nu, includ economiile fiscale, realizarea câștigurilor de capital și distribuțiile de presetare.

Beneficii fiscale

Un plan de compensare amânat reduce venitul în anul în care o persoană pune bani în plan și permite ca acești bani să crească fără ca impozitul anual să fie evaluat pe veniturile investite. În cazul unui plan de compensare amânat 401 (k), contribuțiile sunt deduse din salariul unui salariu înainte de impozitare și sunt limitate la o contribuție anuală maximă înainte de impozitare - 19.000 USD de la angajați, începând cu 2019 (plus 6.000 USD suplimentari în contribuțiile de captură pentru cei peste 50 de ani).

Aceste planuri amânate necesită plata taxei numai atunci când participantul primește efectiv numerar. În timp ce impozitele trebuie plătite pe fondurile retrase, aceste planuri oferă avantajul amânării impozitelor, ceea ce înseamnă că retragerile sunt făcute într-o perioadă în care participanții sunt susceptibili să se afle într-o categorie de impozitare a veniturilor relativ redusă.

Acest lucru înseamnă, de asemenea, că, în cazul unui număr de 401 (k), participanții pot retrage penalități de fonduri gratuit după vârsta de 59½, deși există o lacună cunoscută sub denumirea de Regulamentul IRS din 55 care permite oricui între 55 și 59½ ani să să retragă fonduri fără penalități dacă și-au părăsit locul de muncă sau au fost concediați sau concediați din acesta. Lacuna se aplică numai la 401 (k) pe care îl aveți cu compania de care vă separați.

Planurile de compensare amânate reduc, de asemenea, sarcina fiscală din anul curent pentru angajați. Atunci când o persoană contribuie la un plan de compensare amânat, suma contribuită pe parcursul anului reduce venitul impozabil pentru anul respectiv, reducând astfel impozitul pe venit total plătit. Apoi, atunci când fondurile sunt retrase, economiile se realizează prin diferența dintre pachetul de impozitare pentru pensionare și pachetul fiscal în anul în care au fost câștigați banii.

Castiguri capitale

Compensarea amânată - atunci când este oferită ca un cont de investiții sau o opțiune de acțiuni - are potențialul de a crește câștigurile de capital în timp. În loc să primească doar suma care a fost amânată inițial, un plan de compensare amânat 401 (k) și alte planuri de compensare pot să crească în valoare înainte de pensionare. Pe de altă parte, planurile de compensare amânate pot, de asemenea, să scadă în valoare și ar trebui monitorizate îndeaproape.

Deși investițiile nu sunt gestionate în mod activ de către participanți, oamenii au control asupra modului în care sunt investite conturile lor de compensare amânate, alegând dintre opțiunile preselectate de un angajator. Un plan tipic include o gamă largă de aceste opțiuni, de la fonduri de valoare stabilă mai conservatoare și certificate de depozit (CD-uri) la obligațiuni și fonduri de acțiuni mai agresive. Este posibil să se creeze un portofoliu diversificat din diverse fonduri, să se selecteze un fond simplu de dată sau de risc-țintă sau să se bazeze pe sfaturi specifice pentru investiții.

Distribuții de preretratare

Unele planuri de compensare amânate permit participanților să planifice distribuțiile pe baza unei date specifice, cunoscută și sub denumirea de retragere în serviciu. Această flexibilitate adăugată este unul dintre cele mai mari avantaje ale unui plan de compensare amânat. Oferă un mod avantajat de impozitare de a economisi pentru educația copilului, o casă nouă sau alte obiective pe termen lung.

Este posibilă retragerea din timp a fondurilor din cele mai multe planuri de compensare amânate pentru anumite evenimente de viață, cum ar fi cumpărarea unei case noi. Retragerile dintr-un plan calificat nu pot fi supuse penalităților de retragere anticipată, în funcție de regulile planului și ale IRS. Cu toate acestea, impozitele pe venit vor fi datorate retragerilor din planurile de compensare amânate.

Distribuțiile în cadrul serviciului pot ajuta, de asemenea, oamenii să atenueze parțial riscul de neîndeplinire a obligațiilor pentru companii. Unele planuri de compensare amânate sunt gestionate complet de către angajatori sau au alocări mari de acțiuni ale companiei în plan. În cazul în care oamenii nu sunt confortabili lăsând compensații amânate în mâinile angajatorului lor, distribuțiile de presetare le permit să își protejeze banii retrăgându-i din plan, plătind impozit pe acesta și investind-o în altă parte.

Rețineți că banii dintr-un plan necalificat nu pot fi transferați într-un IRA sau într-un alt vehicul de economisire pentru pensionare avantajat de taxe; bani dintr-un plan calificat pot. Verificați regulile care vi se aplică atât cu administratorii planului, cât și cu un consultant fiscal înainte de a efectua retrageri în serviciu.