3 pași de făcut dacă îți lipsește termenul limită de distribuție minimă (RMD)

Cei care dețin un cont individual de pensionare amânat din impozit (IRA) sau un alt tip de cont de pensionare trebuie să retragă o sumă minimă din acel cont începând cu vârsta de 70 1/2. În cazul în care titularul contului nu ia o sumă numită distribuția minimă necesară (RMD) la timp și în suma corectă, poate exista o penalitate. Pentru fiecare dolar care nu este retras, IRS va percepe o taxă de penalizare de 50%.

Înțelegerea distribuțiilor minime necesare (RMD)

Conturile de pensionare sunt cunoscute pentru beneficiile lor fiscale, cum ar fi efectul compus al creșterii amânate din impozite. Cu toate acestea, proprietarii și beneficiarii de IRA tradiționale, SEP și SIMPLE IRA, planuri calificate și conturi 403 (b) trebuie să îndeplinească termenul limită pentru a-și lua distribuția minimă necesară (RMD). Dacă, din orice motiv, îți lipsești termenul, trebuie să faci niște pași.

Pasul 1: Plata taxei accizabile

Acciza datorată trebuie raportată la formularul IRS 5329 și la formularul IRS 1040 (declarația ta de venit). Puteți găsi aceste formulare pe site-ul IRS. Instrucțiunile pas cu pas vă vor ajuta să calculați acciza datorată.

Este important să utilizați versiunea corectă a Formularului 1040. Dacă vi se solicită să depuneți Formularul 5329, atunci nu sunteți eligibil să utilizați Formularul 1040-A sau 1040-EZ. În schimb, trebuie să utilizați formularul 1040. În general, formularul 5329 este atașat la declarația dvs. fiscală.

Cu toate acestea, dacă respectând anumite excepții, nu vi se cere să depuneți o declarație fiscală, așa cum este explicat în instrucțiunile de depunere a formularului 1040, trebuie să depuneți formularul 5329 singur și să plătiți acciza datorată. Completați formularul cu informațiile solicitate și adăugați cecul sau comanda de bani făcută către Trezoreria Statelor Unite. Pe cec scrieți numărul dvs. de securitate socială, anul fiscal curent și „formularul 5329”.

Pasul 2. Solicitați o renunțare

Dacă considerați că ați ratat termenul limită din cauza unei cauze rezonabile, puteți cere IRS să renunțe la acciza de 50%. Cererea de renunțare poate fi inclusă într-o scrisoare de explicație, pe care o atașați la declarația de impozit (Formularul 1040) împreună cu Formularul 5329. Când solicitați o renunțare, nu plătiți penalitatea de acumulare în exces. În schimb, urmați instrucțiunile pentru a solicita o renunțare în Instrucțiunile pentru formularul 5329. Dacă IRS nu onorează cererea dvs. de renunțare, veți fi înștiințat.

Pasul 3: Retrageți soldul complet

Dacă sunteți beneficiar care a moștenit un cont de pensionare de la un proprietar care a decedat înainte de data cerută de început (RBD) și vi se cere să distribuiți activele peste speranța de viață, trebuie să începeți să retrageți sumele RMD până la un anumit timp. . Termenul limită este 31 decembrie a anului următor anului în care a decedat proprietarul contului de pensionare. De asemenea, trebuie să retrageți o sumă RMD până la 31 decembrie a fiecărui an următor.

În timp ce penalitatea de acciză se va aplica în general dacă nu ați retras suma RMD la timp, aceasta poate fi renunțată dacă treceți la regula de cinci ani și retrageți soldul complet al contului până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor anului proprietarul contului de pensionare a murit. Să ne uităm la următorul exemplu:

Exemplu

În 2012, John a moștenit un IRA de la fratele său Ron, care a murit la 65 de ani. De când Ron a murit înainte de RBD, John are două opțiuni pentru distribuirea soldului IRA:

1. Ioan poate distribui activele în funcție de speranța sa de viață. Pentru majoritatea documentelor planului IRA, aceasta este opțiunea implicită și este în concordanță cu prevederile reglementărilor RMD.
2. Ioan poate distribui activele până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor anului în care Ron a murit.

Ioan alege opțiunea pentru speranța de viață. RMD pentru 2013 este de 10.000 USD, dar John nu reușește să retragă nicio sumă până la 31 decembrie 2013. Dacă John vrea să continue utilizarea metodei speranței de viață, va trebui să plătească IRS o acciză de 5.000 de dolari și trebuie să depună formularul 5329. El poate solicita o renunțare dacă consideră că eșecul se datorează unei cauze rezonabile. John va primi totuși o renunțare automată la pedeapsă dacă va retrage soldul contului până la 31 decembrie 2017, al cincilea an RMD după anul în care Ron a decedat.

S-ar putea să nu fie practic să treceți la regula de cinci ani doar pentru că ați ratat termenul de acordare a RMD. Un profesionist financiar competent vă poate ajuta să determinați cel mai bun curs de acțiune. De exemplu, dacă vă este mai financiar să plătiți acciza, astfel încât să continuați să beneficiați de o creștere amânată de taxe sau de o creștere fără taxe în cazul unui IRA Roth sau dacă este mai logic să acceptați renunțarea și să distribuiți activele din perioada de cinci ani.

Linia de jos

Lipsa termenului dvs. RMD poate fi frustrantă și costisitoare. Pentru a vă asigura că nu se întâmplă, luați măsurile necesare pentru a vă asigura că distribuția dvs. are loc până la termenul limită aplicabil. Aceasta include aranjarea cu custodianul pentru ca retragerile sistematice sau automate să aibă loc la o dată prestabilită. Trimiteți solicitările de retragere cu cel puțin două luni înainte de termen și verificați-vă declarațiile pentru a vă asigura că suma corectă a fost distribuită din contul dvs.

Transmiterea cererilor dvs. din timp permite timp suficient pentru toate ajustările necesare. Discutați cu instituția dvs. financiară despre alte modalități prin care vă poate ajuta să vă satisfaceți cerințele RMD.