Regalarea bunurilor dvs. de pensionare pentru caritate

Aveți de gând să includeți activele dvs. de pensionare în donații caritabile? Dacă da, luați în considerare modul în care vă poate afecta finanțele. În unele cazuri, poate fi mai avantajos să numiți caritatea ca beneficiar desemnat al contului dvs. de pensionare, decât să donați activele pe parcursul vieții. Aici evidențiem câteva dintre problemele care trebuie luate în considerare atunci când vă gândiți să vă donați fondurile de pensionare unei cauze caritabile sau unei organizații non-profit.

Ar trebui să cadă acum sau la moarte?

În loc să-ți dăruiești bunurile de pensionare unei organizații de caritate pe parcursul vieții, poți desemna caritatea ca beneficiar al contului tău de pensionare. În cadrul acestei opțiuni, caritatea - nu tu - va fi tratată ca primind distribuția; prin urmare, nici tu, nici moșia dvs. nu va datora impozite pe venit asupra acestei sume. În timp ce suma va fi inclusă în averea ta impozabilă, moșia ta va primi o deducere pentru suma moștenită de caritate, ceea ce duce la o compensare a impozitelor pe proprietate. Mai mult, deoarece organizațiile de caritate nu plătesc impozite pe venit pentru donațiile pe care le primesc, distribuția va evita să fie impozitată ca venit.

Dacă decideți să desemnați o organizație de caritate ca beneficiar al contului dvs. de pensionare, poate doriți să faceți următoarele:

• Consultați administratorul planului sau instituția financiară care acționează în calitate de custod al planului pentru a stabili dacă are restricții privind desemnarea organizațiilor de caritate ca beneficiari pentru conturile de pensionare.
• Dacă sunteți căsătorit, verificați pentru a determina dacă soțul / soția dvs. trebuie sau nu să consimtă la desemnare. Eșecul de a obține consimțământul soțului poate duce la o descalificare a desemnării beneficiarului, în cazul în care se stabilește că a fost necesar consimțământul soțului.
• Asigurați-vă că administratorul planului sau instituția financiară primește o copie a desemnării dvs. de beneficiar, solicitând o confirmare scrisă de primire.
• Asigurați-vă că persoanele responsabile cu gestionarea afacerilor dvs. financiare primesc o copie a desemnării de beneficiar sau știți unde să o găsească atunci când este necesar.

Atenție : Dacă o organizație de caritate este unul dintre beneficiari multipli pentru contul dvs. de pensionare, aceasta poate avea un impact negativ asupra opțiunilor de întindere care sunt disponibile celorlalți beneficiari. De exemplu, dacă ar trebui să moară înainte de data de început necesară, ceilalți beneficiari vor trebui să distribuie activele până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor anului decesului dumneavoastră. Acest lucru poate fi rezolvat cu unul dintre următoarele mijloace:

• Stabilirea conturilor de pensionare separate pentru fiecare beneficiar. Astfel, lipsa speranței de viață a carității nu va afecta ceilalți beneficiari.
• Caritatea încasează partea sa din activele moștenite până la 30 septembrie a anului următor anului în care ați murit. În conformitate cu această regulă, beneficiarii care primesc o distribuție completă a porțiunii lor până la 30 septembrie sunt ignorați în scopul determinării speranțelor de viață care afectează opțiunile de distribuție.

VEZI: Vrei sa lasi bani familiei tale? Întinde-ți IRA

Implicații fiscale ale cadourilor în timpul vieții

Dacă vă donați activele de pensionare unei organizații de caritate pe parcursul vieții, suma este tratată ca o distribuție din contul dvs. de pensionare și va fi considerată un venit obișnuit. Aceasta înseamnă că este posibil să datorați impozite pe sumă. Tehnic, această regulă se aplică și IRA-urilor Roth, deoarece ai fi plătit deja impozite pe acele active, fie atunci când au fost convertite, fie când au fost contribuite la Roth IRA.

În timp ce veniturile obținute din donarea activelor de pensionare impozabile către organizațiile de caritate pot fi compensate prin deduceri permise pentru cadouri caritabile, limitări ale deductibilității pot duce la faptul că nu primiți o deducere integrală pentru întreaga sumă care a fost donată pentru anul.

În loc să acordați suma într-un an, poate doriți să luați în considerare donarea unei sume mici în fiecare an și să lăsați cea mai mare parte a soldului pentru ca organizația caritabilă să moștenească după moartea voastră. Acest aranjament este ideal pentru distribuțiile care trebuie făcute din contul dvs. de pensionare în orice mod, cum ar fi distribuțiile minime necesare.

Dacă aveți în proprietate atât active de pensionare, cât și de neretragere, poate fi mai benefic pentru caritatea să vă moștenească bunurile de pensionare și pentru supraviețuitorii dvs. să moștenească bunurile dvs. care nu sunt pentru pensionare, întrucât acesta din urmă a fost deja impozitat. Așa cum am menționat anterior, caritatea nu va datora impozite pe suma moștenită, în timp ce moștenitorii dvs. ar datora probabil impozite pe activele de pensionare pe care le moștenesc. În plus, activele fără pensie moștenite de moștenitorii dvs. pot fi eligibile pentru un tratament de bază intensificat.

Încrederi cu prevederi caritabile

Dacă doriți să faceți dispoziții pentru ca moștenitorii dvs. să primească un flux de venituri din bunurile dvs. de pensionare după ce muriți și pentru ca soldul să fie plătit unei organizații de caritate, este posibil să doriți să discutați desemnările de beneficiari alternativi cu profesionistul dvs. fiscal, cum ar fi un trust de proprietate cu dobândă finală calificată (QTIP) sau o încredere de fond caritabil (CRT). În baza unui QTIP, venitul se plătește soțului supraviețuitor, soldul rămânând la moartea soțului tău fiind plătit carității. În temeiul unui CRT, o persoană desemnată primește o sumă fixă ​​din bunuri în fiecare an, iar soldul este plătit carității la moartea acelei persoane. Rețineți că aceasta este o vedere la nivel înalt, excesiv de simplificată a QTIP-urilor și a CRT-urilor. O planificare atentă trebuie utilizată pentru a determina dacă un trust ar trebui să fie beneficiarul contului dvs. de pensionare. Dacă decideți să desemnați orice tip de încredere ca beneficiar al contului dvs. de pensionare, asigurați-vă mai întâi că vă consultați cu un avocat competent și aveți un avocat sau un profesionist fiscal.

VEZI: Top 7 greșeli de planificare imobiliară

Linia de jos

Când vine vorba de regulile care se aplică cadourilor dvs. de pensionare pentru organizații de caritate și problemele care ar trebui luate în considerare, acest articol zgârie doar suprafața. Dacă vă gândiți să faceți un astfel de cadou, asigurați-vă că vă consultați cu profesionistul dumneavoastră fiscal. Pe lângă asigurarea că caritatea va folosi fondurile în mod corespunzător, veți dori să vă asigurați că caritatea este o organizație calificată în scopuri fiscale.

Profesionistul dvs. fiscal va trebui să vă ajute, de asemenea, să vă determinați dacă este benefic să oferiți bunurile dvs. unei organizații de caritate în timpul vieții, sau dacă ar trebui să desemnați caritatea ca beneficiar și, de asemenea, dacă ar trebui să vă donați bunurile de pensionare sau de neretragere .