Fraude fiscale definite
Frauda fiscală apare atunci când o persoană fizică sau o entitate comercială falsifică în mod voluntar și intenționat informații privind o declarație fiscală pentru a limita valoarea obligației fiscale. În mod esențial, frauda fiscală implică înșelăciunea privind o declarație fiscală pentru a evita plata tuturor obligațiilor fiscale. Exemple de fraude fiscale includ revendicarea unor deduceri false; revendicarea cheltuielilor personale ca cheltuieli de afaceri; utilizarea unui număr fals de securitate socială; și nu raportarea veniturilor.
Frauda fiscală mai poate fi denumită evaziune fiscală.
Eliminarea fraudei fiscale
Frauda fiscală implică reprezentarea sau omiterea deliberată a datelor privind o declarație fiscală. În Statele Unite, contribuabilii au obligația legală de a depune declarația fiscală în mod voluntar și de a plăti suma corectă a veniturilor, a forței de muncă, a vânzărilor și a accizelor. Nerespectarea acestui lucru prin falsificarea sau reținerea informațiilor este împotriva legii și constituie fraudă fiscală. Frauda fiscală este investigată de unitatea de investigare penală a Serviciului de Venituri Interne (CI). Se spune că frauda fiscală este evidentă dacă se consideră că contribuabilul are:
- În mod intenționat nu a depus declarația de impozit pe venit
- Prezentarea greșită a stării reale a afacerilor sale pentru a solicita în mod fals deduceri fiscale sau credite fiscale
- În mod intenționat nu a achitat datoria fiscală
- Pregătit și depus o declarație falsă
- Nu a reușit în mod deliberat să raporteze toate veniturile primite
O afacere care se angajează în fraude fiscale poate:
- Nu știu să depui rapoarte privind impozitul pe salarii
- Nu reușesc să raporteze o parte sau toate plățile în numerar efectuate angajaților
- Angajați un serviciu extern de salarizare care nu preia fonduri către IRS
- Nerespectarea impozitului pe venit federal sau a impozitelor FICA (contribuții de asigurări federale) din plățile salariaților
- Nu raportați și nu plătiți niciun impozit retras pe salarii
Frauda fiscală înșeală guvernul din milioane de dolari în fiecare an și este pedepsită cu amenzi, pedepse, dobânzi sau închisoare. În general, o entitate nu este considerată vinovată de evaziune fiscală decât dacă neplata este considerată intenționată. Frauda fiscală nu include greșeli sau raportări accidentale, pe care IRS le numește raportare neglijentă.
Având în vedere că codul fiscal în SUA este o compilație complexă a impunerii și legilor fiscale, o mulțime de pregătitori fiscali sunt obligați să facă erori nepăsătoare. De exemplu, solicitarea unei scutiri pentru un dependent inexistent pentru reducerea obligației fiscale este în mod evident fraudă, în timp ce aplicarea ratei câștigului de capital pe termen lung unei câștiguri pe termen scurt poate fi analizată mai mult pentru a determina dacă neglijența sa. Deși greșelile atribuite neglijenței sunt neintenționate, IRS poate amenda contribuabilului o penalitate de 20 la sută din plata neplătită.
Frauda fiscală nu este aceeași cu evitarea fiscală, care este utilizarea legală a unor lacune în legile fiscale pentru a reduce cheltuielile fiscale. Deși evitarea fiscală nu reprezintă o încălcare directă a legii, aceasta este încruntată de autoritățile fiscale, deoarece poate compromite spiritul general al dreptului fiscal.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.