Văduvă / văduvă calificată
Statutul federal de calificare pentru văduvă sau văduv este disponibil timp de doi ani pentru văduve și văduvi (soții supraviețuitori) cu dependenți după moartea soțului. În timp ce soțul supraviețuitor nu poate continua să solicite o scutire pentru soțul decedat, ei pot depune împreună cu soțul decedat pentru anul fiscal în care soțul a decedat și pot solicita deducerea standard pentru un cuplu căsătorit care depune în comun. Pentru următorii doi ani de impozitare, soțul supraviețuitor poate depune ca văduvă calificată sau văduv dacă întreține o gospodărie pentru copiii dependenți ai cuplului.
Cheie de luat cu cheie
- Statutul calificării văduvului / văduvului se aplică soților supraviețuitori cu dependenți.
- Aceasta permite soțului supraviețuitor să depună impozite în comun cu soțul decedat.
- Statutul de văduv / văduv care se califică aplică deducerea standard pentru un cuplu căsătorit care depune în comun.
Înțelegerea văduvei / văduvei calificate
Starea de depunere a taxei văduvei sau văduvului calificat nu este disponibilă în anul decesului soțului. Pentru a se califica, soțul trebuie să se fi calificat pentru statutul căsătorit depus în comun în anul morții soțului. Cerințele IRS suplimentare includ:
- Contribuabilul nu se poate recăsători.
- Un contribuabil care se califică trebuie să solicite un dependent. Dependenții calificați sunt copiii soției, copiii vitregi sau copiii adoptați. IRS nu permite copiilor adoptivi să se califice.
- Dependentul calificat trebuie să locuiască în casa văduvei sau a văduvului calificabil pentru tot anul. Absențele temporare datorate vacanței, educației, tratamentului medical, serviciului militar sau activităților de afaceri sunt acceptabile, atât timp cât este „rezonabil să presupunem că persoana absentă se va întoarce la domiciliu după absența temporară” și căminul este păstrat în timpul absenta.
- Soțul supraviețuitor a plătit peste jumătate din costurile asociate întreținerii locuinței. Cheltuielile includ creditele ipotecare sau chirie, impozitele pe proprietate, utilitățile și alimentația.
Avantajele văduvei / văduvei calificate
O persoană poate plăti mai puțin din impozitele federale pe venit atunci când se prezintă ca văduvă calificată sau văduvă. Văduvul sau văduvul care se califică se pot bucura de aceeași sumă de deducție standard ca și cuplurile căsătorite care depun în comun și, începând cu anul 2018, văduvele și văduvii calificabili se bucură de aceeași categorie fiscală ca și cuplurile căsătorite care depun împreună. Acest lucru oferă soților văduve doi ani pentru a trece financiar la sarcina fiscală mai mare a unui singur filier necasătorit. De exemplu, dacă soțul decedat a decedat în 2018, soțul supraviețuitor poate folosi statutul de văduv sau văduv care se califică pentru a se bucura de depunerea în comun a unor deducții standard și paranteze fiscale pentru anii fiscali 2019 și 2020.
Taxele mai mici sunt utile în special atunci când soțul supraviețuitor plătește cheltuieli de înmormântare, cheltuieli finale și cheltuieli generale asociate cu întreținerea unei case și creșterea copiilor. Sarcina redusă a impozitului face mai ușor pentru un soț supraviețuitor să asigure în continuare copiilor săi și să treacă la un singur filier, necăsătorit sau la un statut de șef al gospodăriei.
În plus, în cazul în care persoana care se califică este născută sau moare în cursul anului, un contribuabil poate să depună în continuare statutul de văduv sau văduv calificat. Din nou, ei trebuie să fi plătit mai mult de jumătate din costurile întreținerii locuinței în timpul vieții copilului sau înainte de nașterea copilului. De asemenea, copilul trebuie să fi trăit împreună cu contribuabilul calificat pe parcursul anului.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.