Cum se calculează AGI pentru scopuri fiscale

Calcularea venitului brut ajustat (AGI) este unul dintre primii pași în determinarea venitului dvs. impozabil pentru anul respectiv. Dacă sunteți un preparator cu experiență fiscală, acest calcul poate fi ușor. Cu toate acestea, dacă vă pregătiți declarația fiscală pentru prima dată sau nu sunteți expert, s-ar putea să vă ajutați următoarele sfaturi.
Înainte de a determina AGI

Determinarea AGI-ului dvs. ar fi o pierdere de timp și resurse dacă nu vi se cere să depuneți o declarație fiscală. Prin urmare, înainte de a calcula AGI, ar trebui să stabilești dacă trebuie sau nu să depui o declarație fiscală pentru anul respectiv. IRS oferă un asistent fiscal interactiv care poate fi utilizat pentru a vă ajuta să determinați dacă trebuie să depuneți o declarație fiscală pentru anul. Acest lucru poate fi găsit pe site-ul IRS. Chiar dacă nu vi se cere să depuneți o declarație fiscală, IRS vă recomandă să faceți dacă sunteți eligibil pentru o declarație de impozit, care ar putea fi cazul dacă ați plătit impozitul pe venit sau dacă sunteți eligibil pentru anumite credite.

Cum se calculează AGI pentru scopuri fiscale

Adunați-vă declarațiile de venit

Punctul de plecare pentru calcularea AGI este determinarea veniturilor pentru anul respectiv. Aceasta include salariile și salariile, care sunt raportate în formularul W-2, veniturile din activități independente și veniturile raportate pe 1099 de formulare, cum ar fi veniturile din tranzacțiile de broker și bercer raportate în formularul 1099-B, încasările din tranzacțiile imobiliare raportate la Formularul 1099-S, Formularul 1099-INT utilizat pentru raportarea dobânzii impozabile și 1099-DIV, care este utilizat pentru a raporta dividendul impozabil. Va trebui să adăugați alte venituri impozabile, cum ar fi:

• Restituiri impozabile, credite sau compensări ale impozitelor pe veniturile locale și locale
• pensie alimentară
• Venitul afacerilor
• Câștiguri sau pierderi de capital
• Alte câștiguri sau pierderi
• Distribuții din conturile de pensionare care sunt impozabile
• Închirieri imobiliare, redevențe, parteneriate, S corporații, trusturi etc.
• Venitul fermei
• Compensația pentru șomaj
• Beneficii de securitate socială și
• Alte venituri care nu sunt raportate în altă parte în declarația ta

Totalul acestor sume este „venitul tău total”.

Reduceți Deducțiile și cheltuielile

Vi se permite să scădeți anumite sume din veniturile totale pentru a ajunge la AGI. Acestea sunt:

• Cheltuieli pentru educatori, care se aplică educatorilor eligibili pentru maximum 250 USD
• Anumite cheltuieli de afaceri ale rezerviștilor, artiștilor performanți și ale oficialilor guvernamentali de bază
• Deducerea contului de economii de sănătate
• Cheltuieli de mutare
• O parte deductibilă a impozitului pe muncă independentă
• Planuri independente SEP, SIMPLE și calificate
• Deducție de asigurare de sănătate independentă
• Sancțiune pentru retragerea anticipată a economiilor. Aceasta nu trebuie confundată cu penalitatea de distribuție timpurie de 10% care se aplică distribuțiilor din contul de pensionare care apar înainte de împlinirea vârstei de 59 1/2; aceste sume sunt raportate ca venituri impozabile în secțiunea „alte impozite” din declarația ta.
• pensie alimentară
• Deducție pentru contribuții făcute la IRA dvs. tradițional
• Deducerea dobânzilor la împrumuturile studenților
• Pregătire și taxe și
• Deducerea activităților de producție internă

Aveți grijă când calculați sumele pentru aceste categorii, deoarece trebuie îndeplinite cerințele speciale pentru fiecare. De exemplu, pentru cheltuielile de mutare, noul dvs. loc de muncă trebuie să fie cu cel puțin 50 de mile mai departe de vechea casă decât locația veche a locului de muncă. Dacă nu aveți un loc de muncă anterior, noua dvs. loc de muncă trebuie să fie la cel puțin 50 de mile de vechea casă. De asemenea, vi se solicită să lucrați un număr minim de ore pe baza de normă întreagă pe perioade specifice.

Nu confundați MAGI cu AGI

O greșeală obișnuită făcută de preparatorii fiscali neexperimentați este utilizarea AGI în cazurile în care AGI modificat ar trebui să fie utilizat. În timp ce AGI-ul dvs. este utilizat la calculul efectuat pentru a determina valoarea impozitului pe care îl datorați și anumite credite pentru care sunteți eligibil, AGI-ul dvs. modificat este utilizat pentru a determina eligibilitatea pentru elemente cum ar fi deducerea contribuțiilor la un IRA tradițional sau eligibilitatea de a contribui la un IRA Roth.

Lucrează cu un profesionist

Dacă nu aveți timp și aptitudini pentru a urma instrucțiunile IRS și a efectua orice cercetare necesară, ar putea fi mai practic să utilizați serviciile unui profesionist din domeniul fiscal. Serviciile profesioniștilor te pot costa, dar poate merita timpul economisit și frustrarea împiedicată să încerce să descopere regulile pe cont propriu.

Linia de jos

Să-ți dai seama de AGI-ul tău poate părea un proces simplu la prima vedere. Cu toate acestea, chiar dacă utilizați instrucțiunile IRS pentru completarea declarației fiscale, riscați să faceți greșeli costisitoare dacă nu aveți experiență. Chiar dacă finalizați procesul pe cont propriu, luați în considerare examinarea rezultatelor dvs. pentru un profesionist fiscal pentru a vă asigura exactitatea.