Distribuție de roluri eligibile
O distribuție de rollover eligibilă este o distribuție de la un plan calificat care poate fi redus la un alt plan eligibil. Tipurile de planuri calificate includ IRA și planuri 403 (b). Deși un IRA este destinat unei game largi de persoane și poate fi sponsorizat de angajator, un plan 403 (b) este specific angajaților școlilor publice, organizațiilor scutite de taxe și anumitor miniștri.
BREAKING DOWN Distribuție eligibilă a rolelor
Adesea, o distribuție de rollover eligibilă are loc atunci când un individ trece de la un angajator la altul. Normele de transfer permit individului să își aducă activele anterioare la noul său angajator.
Planurile calificate care permit o distribuție de rollover eligibile includ atât planuri cu beneficii definite (DB), cât și planuri de contribuție definită (DC). În timp ce planurile cu beneficii definite oferă angajaților o plată garantată, distribuțiile planului de contribuții definite depind de cât de bine economisesc și investesc un angajator în numele angajaților lor, precum și de ceea ce angajații pot contribui individual. A 401 (k) este un exemplu popular al unui plan de contribuție definit.
Alte tipuri de planuri calificate includ:
Planuri de partajare a profitului
Planuri de cumpărare de bani
Planuri de beneficii vizate
Planurile de proprietate asupra stocurilor de angajați (ESOP)
Keogh (HR-10)
Pensie simplificată pentru angajați (SEP)
Planul de potrivire a economiilor pentru salariați (SIMPLE)
Puteți citi un ghid cuprinzător pentru cerințele comune ale planului calificat pe site-ul serviciului de venituri interne (IRS). Acest ghid descrie, de asemenea, planurile în funcție de cine este eligibil, tipurile de angajatori care sponsorizează planurile și orice riscuri sau preocupări pe care investitorii le pot avea înainte de a încheia un acord de plan.
Distribuție și impozitare eligibile pentru roluri
Atunci când treceți fonduri de la un cont la altul, este important să înțelegeți regulile și reglementările corespunzătoare pentru a nu suporta impozite sau penalități neașteptate. De exemplu, într-un rol de IRA, fie printr-un transfer direct, fie printr-un cec, în multe cazuri există o perioadă de grație de un singur rol-pe-an (deși acest lucru nu se aplică întotdeauna la rolele între IRA-uri tradiționale și IRA-uri Roth). Cei care încalcă această perioadă de grație ar putea fi obligați să raporteze orice transferuri suplimentare de la IRA la IRA ca venituri brute în anul fiscal atunci când apare rolul.
Nu se rețin impozite în transferurile directe; cu toate acestea, dacă titularul contului primește un cec pe care îl depune personal în IRA, IRS insistă asupra unei penalități de reținere. IRS prevede, de asemenea, că custozii sau mandatarii trebuie să rețină 10% la cecurile de la distribuțiile IRA și 20% la distribuțiile din alte conturi de pensionare, indiferent dacă fondurile sunt sau nu destinate pentru o rambursare. La momentul impozitării, această sumă apare ca impozit plătit de către depunătorul de taxe.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.