O introducere în Roth 401 (k)

Contul Roth 401 (k), finanțat cu bani după impozitare, a intrat în comunitatea de investiții pentru pensionare în 2006. Această inovație investițională a fost creată printr-o prevedere a Legii de reconciliere a creșterii economice și a scutirii de impozite din 2001. Modelată după Roth IRA, Roth 401 (k) oferă investitorilor posibilitatea de a finanța conturile cu bani după impozitare. Nu se primește nicio deducere fiscală pentru contribuțiile la un Roth 401 (k), dar investitorii nu vor datora impozite pe distribuțiile calificate. Participanții la planurile 403 (b) sunt, de asemenea, eligibili să participe la un cont Roth.

Avantajele Planului

Beneficiile asociate cu Roth 401 (k) depind în mare măsură de punctul dvs. de vedere. Din perspectiva guvernului, Roth 401 (k) generează venituri curente sub formă de impozite în dolari. Comparația cu mecanica unui IRA tradițional clarifică acest punct.

Când un investitor contribuie cu bani într-un IRA tradițional, el sau ea primește o deducere fiscală din contribuție, dacă este eligibil. Datorită acestei deducții, fondurile care, în mod obișnuit, ar fi pierdute pentru omul de impozit rămân în cont impozitate amânate până când sunt retrase.

Din perspectiva investitorului, se speră că contul va crește de-a lungul timpului și că banii care ar fi fost pierduți pentru omul fiscal vor petrece în schimb toți acei ani lucrând pentru investitor. Guvernul dorește ca aceste active să crească și pentru că amânarea impozitului se încheie atunci când banii sunt retrași din cont. În esență, guvernul vă oferă astăzi o scutire de impozite în speranța că în viitor vor fi și mai mulți bani pentru impozitare.

Roth 401 (k) funcționează invers. Banii câștigați astăzi sunt impozitați astăzi. Când introduceți acești bani după impozitare în Roth 401 (k), retragerile efectuate după împlinirea vârstei de 59 de ani nu vor fi impozabile dacă contul a fost finanțat timp de cel puțin cinci ani. Perspectiva banilor fără taxe în timpul pensionării este atractivă pentru investitori.

Perspectiva guvernului de a plăti dolari astăzi în loc de amânare este atractivă pentru guvern. De fapt, este atât de atrăgător încât parlamentarii au discutat despre eliminarea IRA-urilor tradiționale deductibile din taxe și înlocuirea lor cu conturi precum Roth 401 (k) și Roth IRA.

Regulile

Spre deosebire de Roth IRA, care are limitări de venit care restricționează participarea unora dintre investitori, nu există astfel de limite pentru Roth 401 (k). Investitorii au posibilitatea de a contribui la un Roth 401 (k), la un tradițional 401 (k) sau la o combinație.

Cu toate acestea, alegerea de a contribui la ambele nu permite o contribuție de două ori mai multă bani, întrucât limitele contribuției rămân aceleași indiferent dacă alegeți un cont tradițional, un Roth sau ambele. Limita de contribuție pentru anul 2018 este stabilită în prezent la 18.500 de dolari pentru persoanele sub 50 de ani și la 24.500 de dolari pentru cei de peste 50 de ani. Pentru 2019, este vorba de 19.000 de dolari și 25.000 de dolari.

Decizia cu privire la ce plan alegeți depinde în mare măsură de situația dvs. financiară personală. Dacă vă așteptați să fiți într-o categorie fiscală mai mare după pensionare decât în ​​anii de lucru, Roth 401 (k) poate fi calea de urmat - va oferi retrageri fără taxe atunci când vă retrageți.

Deși poate părea intuitiv că majoritatea investitorilor vor experimenta o scădere a cotei de impozitare la pensionare, acest lucru nu este neapărat cazul, întrucât pensionarii au adesea mai puține deduceri fiscale; ca să nu mai vorbim de impactul legislației viitoare care ar putea duce la cote de impozitare mai mari. Incertitudinea ratelor de impozitare în viitor face înțelept pentru contribuabilii care se confruntă în prezent cu rate de impozitare mai mici, cum ar fi lucrătorii tineri, să ia în considerare investiția în programe post-impozitare, cum ar fi Roth 401 (k), blocându-se în mod esențial în rata de impozitare mai mică.

Factori în procesul de luare a deciziilor

Înainte de a lua o decizie cu privire la opțiunile dvs., luați în considerare o serie de factori:

• Oferirea Roth 401 (k) este voluntară pentru angajatori. Pentru a oferi un astfel de plan, angajatorii trebuie să creeze un sistem de urmărire pentru a separa activele Roth de planul actual al companiei. Aceasta poate fi o propunere scumpă, iar angajatorul dvs. poate alege să nu o facă.
• Chiar dacă contribuiți, orice contribuție potrivită pe care angajatorul dvs. o face trebuie depusă într-un cont tradițional 401 (k).
• Spre deosebire de IRA-urile Roth, participanții la Roth 401 (k) sunt supuși distribuțiilor minime necesare la vârsta de 70 de ani.
  • Acest lucru obligă investitorii să ia distribuții chiar dacă nu au nevoie sau nu le doresc
  • În timp ce această cerință de distribuție poate fi evitată prin trecerea la un Roth IRA, este o problemă administrativă
  • Legislatorii pot modifica regulile în orice moment pentru a interzice aceste transferuri
  • Rețineți că activele deținute într-un cont tradițional 401 (k) nu pot fi transformate într-un Roth 401 (k)
• Înainte de a lua decizia, evaluați-vă cota actuală de impozit față de rata estimată a impozitului dvs. Așa cum am menționat anterior, dacă cota dvs. de impozit acum este mai mică decât ceea ce se preconizează în viitor, folosiți planuri post-impozitare, cum ar fi Roth 401 (k). Pe de altă parte, dacă rata tau de impozit este probabil mai scăzută la pensie, programele amânate de taxe sunt probabil o opțiune mai bună.

Linia de jos

La fel ca în toate prevederile Legii de reconciliere a creșterii economice și a scutirii de impozite din 2001, Roth 401 (k) a venit cu o dată de expirare, care prevedea că capacitatea de a contribui la un Roth 401 (k) ar expira la sfârșitul anului 2010. Cu toate acestea, Legea privind protecția pensiilor din 2006 (PPA) a făcut ca Roth 401 (k) să fie permanentă.