408 (k) Plan
Un cont 408 (k), denumit în mod obișnuit un plan simplificat de pensii pentru angajați (SEP), este un plan de economii la pensie, sponsorizat de angajator. Planul 408 (k) este o versiune simplificată a planului popular 401 (k); cu toate acestea, este destinat companiilor mai mici, precum cele cu mai puțin de 25 de angajați. De asemenea, este disponibil pentru persoanele care desfășoară activități independente. Planul permite angajaților să contribuie în cont înainte de impozitare în dolari, reducând astfel veniturile nete pentru anul respectiv. Aceasta duce la economii fiscale pentru contribuabil.
Cheie de luat cu cheie
- A 408 (k), cunoscută și sub denumirea de pensie simplificată pentru angajați (SEP), este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, similar celui 401 (k).
- Planul 408 (k) este disponibil pentru companii cu 25 sau mai puțini angajați.
- Doar contribuțiile angajatorilor sunt permise în planul 408 (k).
- 408 (k) planurile sunt disponibile pentru lucrătorii independenți, care sunt supuși acelorași limite de contribuție ca și angajatorii.
Înțelegerea unui plan 408 (k)
Deși termenul 408 (k) este adesea folosit pentru a descrie un cont, acesta se referă la Codul de venituri interne, care detaliază conturile simplificate ale pensiei angajaților (SEP) și reducerea salariilor simplificate pentru pensiile angajaților (SARSEP) (definite în IRC 408 (k) ( 6)). Angajații nu au voie să contribuie la planul stabilit de angajatorul lor. Pe toată durata de viață a contului, depozitele nu sunt tratate ca venituri până la retragerea fondurilor.
Participanții care au venituri din activități independente și lucrează pentru un angajator pot contribui la 408 (k) și pot participa la planul de pensionare al angajatorului. Contribuțiile anuale ale angajatorului nu pot depăși 25% din salariul angajaților sau 56.000 USD pentru 2019. Limita anuală de compensare nu poate fi calculată pe venituri care depășesc 280.000 USD pentru 2019. Deducerea maximă solicitată pentru o declarație de impunere pentru contribuții este mai mică din totalul contribuții în conturile angajaților sau 25% din compensații.
408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan
Participarea la planurile tradiționale 401 (k) continuă să crească. În decembrie 2017, au existat 55 de milioane de participanți activi la 401 (k) planuri, cu 5, 3 miliarde de dolari în active. Odată criticată pentru taxele ridicate și opțiunile limitate, reforma planului 401 (k) a adus mai multe modificări în beneficiul angajaților. Planul mediu 401 (k) oferă aproape două duzini de opțiuni de investiții - echilibrarea riscului și a recompenselor - în funcție de preferințele angajaților. Spre deosebire de SEP, angajații pot contribui la un plan de 401 (k) și rămân o opțiune populară de economisire a pensiilor pentru companiile cu mai mult de 25 de angajați.
În același timp, cheltuielile fondurilor și comisioanele de administrare au rămas fie nivelate sau au scăzut, ceea ce face această opțiune fezabilă pentru mai mulți americani. La multe planuri s-au adăugat funcții suplimentare, cum ar fi înscrierea automată, transparența crescută a taxelor, opțiuni suplimentare de fonduri de indici cu costuri reduse și contribuții de recuperare pentru pensionari aproape. Limitele contribuției sunt indexate în funcție de inflație, permițând participanților să contribuie mai mult la planuri în timp. Cu toate acestea, o mai bună și mai răspândită înțelegere a 401 (k) s prin inițiative de educație și divulgare va continua să stimuleze participarea la planurile 401 (k) și 408 (k).
În timp ce planul 401 (k) este finanțat cu dolari înainte de impozitare (ceea ce duce la o taxă pe retrageri în linie), un Roth 401 (k) este un alt tip de cont de economii de investiții sponsorizat de angajator, care este finanțat cu după impozitare bani. Aceasta înseamnă că, atunci când un angajat retrage fonduri la momentul potrivit, acesta nu va plăti impozite. Cu toate acestea, dacă un angajat face retrageri de contribuții înainte de vârsta de 59 1/2, el sau ea ar putea fi răspunzătoare pentru impozite împreună cu o penalitate de retragere prematură de 10%. Această penalitate de retragere prematură se aplică planurilor tradiționale și Roth 401 (k) și planurilor 408 (k). Cu toate acestea, Roth 401 (k) este potrivit pentru persoanele care cred că vor fi într-o categorie fiscală mai mare la pensionare.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.