Distribuțiile imobiliare sunt impozabile?

Practic vorbind, guvernul SUA nu mai are impozit pe moștenire. Moștenirile de numerar sau de proprietate nu sunt impozitate ca venit. Și, începând cu anul 2019, impozitul pe proprietate se percepe doar pe sume de peste 11, 2 milioane USD pentru single-uri, sau de două ori mai mare decât pentru cupluri.

Cheie de luat cu cheie

• O moștenire nu este supusă impozitelor pe venit.
• Impozitul pe proprietăți se aplică acum doar unei minorități minore de contribuabili super-bogați, estimată la aproximativ 2.000 pe an.
• O excepție importantă: retragerile IRA impozabile sunt încă impozabile dacă sunt moștenite.

Singura excepție este pentru impozitele pe venit datorate retragerilor din conturile de pensionare care sunt în mod obișnuit supuse impozitelor, cum ar fi conturile IRA tradiționale.

Unele state au moșteniri fiscale. Începând cu 2019, aceste state includ Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey și Pennsylvania. Niciunul dintre aceste state nu aplică impozitul soțului / soților sau copiilor decedatului. Atunci când sunt percepute, impozitele variază de la aproximativ 5% la aproximativ 15% din moștenire.

Un caz rar când impozitele sunt scadente

Dacă executorul imobiliar nu a plătit impozitul pe venit înainte de distribuirea moștenirii, IRS poate percepe impozite limitate beneficiarilor asupra celor care moștenesc.

În prezent, impozitul pe proprietate se aplică numai moștenirilor care depășesc 11, 2 milioane USD per persoană.

Proprietățile, ca și persoanele fizice, trebuie să depună formulare de impozit pe venit. Aceștia ar trebui să datoreze și impozite, deseori la plata dobânzilor la conturi.

Proprietatea poate achita impozitele datorate sau distribui veniturile impozabile moștenitorilor. În unele cazuri, acest lucru economisește efectiv banii beneficiarului, întrucât întreaga proprietate poate fi într-o categorie fiscală mai mare decât persoana care primește o parte din moștenire. Moștenirea este înregistrată în formularul IR-Schedule IRS K-1

De ce nu există impozit pe proprietăți?

Istoria impozitului pe proprietate în SUA a fost plină de controverse. Adesea au fost derivați de oponenții săi ca o „taxă pe moarte”.

În termeni mai puțin încărcați, impozitul pe proprietate a fost considerat ca fiind deosebit de nedrept cu americanii ale căror bunuri familiale erau legate în proprietate, mai degrabă decât cu numerar în bancă. Aceștia ar fi obligați să vândă proprietatea pentru a plăti impozitul pe proprietate. Aceasta a fost considerată ca fiind deosebit de grea pentru fermierii de familie a căror bogăție era legată în terenuri agricole, echipamente și animale.

Limitarea impozitului

O scutire de la impozitul pe proprietate pentru moșteniri de până la 5 milioane de dolari a fost instituită în 2010. Această scutire a fost reafirmată și limitele au fost ridicate în legislația ulterioară adoptată de Congres.

Legea actuală scutește de la impozitele pe proprietăți primii 11, 2 milioane USD moșteniți de o persoană și de două ori această sumă dacă moștenirea se va aloca unui cuplu.

Obținerea taxelor

Se estimează că aproximativ 2.000 de americani pe an sunt supuși impozitului succesoral în temeiul acestei legi și, în general, angajează contabili care sunt abili să găsească modalități de a evita sau de a reduce impozitul pe proprietate.

Una dintre cele mai populare metode de evitare a impozitului pe proprietate este de a da în prealabil părți din moșie membrilor familiei. Altul este crearea unui trust de asigurare de viață irevocabilă.