Ce indică un raport ridicat de adecvare a capitalului?

Raportul de adecvare a capitalului, cunoscut și sub denumirea de raport de active ponderat de capital / risc, măsoară puterea financiară a băncii prin utilizarea capitalului și a activelor sale. Este utilizat pentru a proteja deponenții și pentru a promova stabilitatea și eficiența sistemelor financiare din întreaga lume.

În general, o bancă cu un raport ridicat de adecvare a capitalului este considerată sigură și probabil să-și îndeplinească obligațiile financiare.

Modul în care este calculat raportul de adecvare a capitalului

Raportul de adecvare a capitalului este calculat prin împărțirea capitalului băncii la activele sale ponderate la risc. Capitalul utilizat pentru calcularea raportului de adecvare a capitalului este împărțit în două niveluri.

Capitalul de nivel 1

Nivelul unu-capital, sau capitalul principal, este format din capitaluri proprii, capital social obișnuit, imobilizări necorporale și rezerve de venituri auditate. Capitalul de nivel 1 este utilizat pentru a absorbi pierderile și nu necesită o bancă să înceteze operațiunile.

Tier-Two Capital

Cel de-al doilea nivel de capital cuprinde câștiguri înregistrate neautorizate, rezerve neautorizate și rezerve de pierderi generale. Acest capital absoarbe pierderile în cazul lichidării sau lichidării unei companii.

Cele două niveluri de capital sunt adăugate împreună și împărțite în active ponderate pentru risc pentru a calcula gradul de adecvare a capitalului băncii. Activele ponderate la risc sunt calculate luând în considerare împrumuturile unei bănci, evaluând riscul și apoi alocând o pondere.

Raportul minim dintre capitalul și activele ponderate la risc

În prezent, raportul minim dintre capitalul și activele ponderate la risc este de opt la sută sub Basel II și de 10, 5 la sută în Basel III. Ratele ridicate de adecvare a capitalului sunt peste cerințele minime din Basel II și Basel III.

Rapoartele minime de adecvare a capitalului sunt esențiale pentru a se asigura că băncile au suficientă pernă pentru a absorbi o cantitate rezonabilă de pierderi înainte de a deveni insolvabile și, prin urmare, pentru a pierde fondurile depozitarilor.

De exemplu, să presupunem că banca ABC are 10 milioane de dolari în capitalul de nivel 1 și 5 milioane de dolari în capitalul de nivel doi. Are împrumuturi care au fost ponderate și calculate la 50 de milioane de dolari. Rata de adecvare a capitalului ABC bancar este de 30 la sută ((10 milioane USD + 5 milioane USD) / 50 milioane dolari). Prin urmare, această bancă are un raport ridicat de adecvare a capitalului și este considerată a fi mai sigură. Drept urmare, Bank ABC este mai puțin probabil să devină insolvabil dacă apar pierderi neașteptate.