Metoda de amortizare fixă
Metoda de amortizare fixă se referă la una dintre cele trei modalități prin care pensionarii timpurii de orice vârstă au acces la fondurile de pensionare fără penalități înainte de a împlini 59½ în conformitate cu regula 72t.
Metoda de amortizare fixă răspândește soldurile contului pensionarilor pe speranțele lor de viață rămase, așa cum sunt estimate de tabelele IRS, la o rată a dobânzii nu mai mult de 120% din rata federală la jumătatea perioadei. Suma de retragere, cu o singură excepție, nu poate fi modificată până la vârsta de 65 de ani, odată calculată. În caz contrar, pensionarii trebuie să plătească o penalitate de 10% plus dobânda pe an, începând cu anul în care au început distribuțiile, până la anul modificării. Încetarea retragerilor de cont duce, de asemenea, la penalități.
Celelalte două metode pentru retrageri anticipate, fără penalități, sunt metoda de anuitizare fixă și metoda de distribuție minimă necesară.
Regula 72t intră în vigoare doar pentru cei care intenționează să se retragă înainte de 60 de ani, iar planificatorii financiari o folosesc destul de puțin. Unii planificatori evită atât metodele de amortizare fixă, cât și cele de rentabilitate fixă, întrucât nu sunt flexibile, necesită presupuneri care trebuie să fie valabile timp de mai mulți ani în unele cazuri și, cum este cazul Regulii 72t, au multe reguli și restricții.
BREAKING DOWN Metoda de amortizare fixă
Metoda de amortizare fixă produce plăți mai mari decât metoda de distribuție minimă necesară în unele cazuri, dar implică calcule complexe și riscă să nu țină pasul cu inflația. Așa cum numele său implică metoda de amortizare fixă rezultă o plată fixă. Acesta este și cazul metodei de anuitizare fixă.
În schimb, metoda de distribuție minimă necesară este recalculată în fiecare an. Dintre cele trei, metoda de distribuție minimă necesară este cea mai simplă, dar rezultă adesea cea mai mică plată anuală. De asemenea, în general este cel mai scăzut risc de epuizare prematură a conturilor, deoarece plățile se resetează mai scăzute în cazul unui extragere mare.
La jumătatea anului 2002, singura modificare de tip de distribuție pe care IRS o permite fără penalități este o mutare o singură dată la amortizarea fixă sau la metodele anuitate fixe la metoda de distribuție minimă necesară. Acest lucru se adresează în special investitorilor care au suferit dezavantaje mari, astfel că își reduc distribuțiile și fac ca ceea ce rămâne în cont să dureze mai mult la pensie.
Exemplu al metodei de amortizare fixă
De exemplu, să presupunem o femeie în vârstă de 53 de ani, cu un IRA care câștigă 1, 5 la sută anual și un sold de 250.000 de dolari dorește să retragă bani mai devreme în conformitate cu regula 72 (t). Folosind metoda de amortizare fixă, să spunem că femeia primește aproximativ 10.042 USD în plăți anuale, pe baza tabelului curent. Cu metoda de distribuție minimă, ea primește 7.962 de dolari anual pe o perioadă de cinci ani. Cu toate acestea, folosind metoda anualizării, plata anuală este de aproximativ 9.976 USD.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.