Venit impozabil vs. venit brut: Care este diferența?

Venitul brut include toate veniturile pe care le primiți care nu sunt scutite în mod explicit de la impozitare conform Codului de venituri interne (IRC). Venitul impozabil este partea din venitul dvs. brut care este de fapt supus impozitării. Deducțiile se scad din venitul brut pentru a ajunge la valoarea ta din venit impozabil.

Venit impozabil

Venit impozabil

Venitul impozabil este un termen laic care se referă la venitul brut ajustat (AGI), mai puțin orice deducție detaliată la care aveți dreptul să solicitați sau deducerea standard. AGI-ul dvs. este rezultatul luării anumitor ajustări „peste linie” ale veniturilor, cum ar fi contribuțiile la un cont individual de pensionare calificat (IRA), dobânzile la împrumuturi ale studenților și unele contribuții aduse conturilor de economii de sănătate.

Contribuabilii pot lua apoi deducerea standard pentru starea de înregistrare sau pot specifica cheltuielile deductibile pe care le-au plătit în cursul anului. Nu aveți voie să detaliați deduceri și să revendicați și deducerea standard. Rezultatul este venitul dvs. impozabil.

Solicitarea deducerii standard reduce adesea veniturile impozabile ale unei persoane mai mult decât detalierea, deoarece Legea cu privire la reducerile și impozitele a dublat practic aceste deducții față de cele anterioare anului 2018. Deducțiile standard sunt stabilite la 12.200 USD pentru contribuabilii singuri din 2019, 24.400 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun în comun și 18.350 USD pentru cei care se califică ca șef de gospodărie.

Un contribuabil ar avea nevoie de o sumă semnificativ de mare de costuri medicale, contribuții caritabile, dobândă ipotecară și alte deducții specificate pentru a depăși aceste sume de deducție standard.

Venit brut

Venitul brut este punctul de pornire din care Serviciul de venituri interne (IRS) calculează obligația fiscală a unei persoane fizice. Este tot venitul dvs. din toate sursele înainte de a face deduceri permise. Aceasta include atât venituri obținute din salarii, salarii, sfaturi și angajare independentă, cât și venituri neînvățate, precum dividende și dobânzi obținute din investiții, redevențe și câștiguri la jocuri de noroc.

Unii oameni confundă veniturile lor brute cu salariile, iar veniturile salariale constituie adesea cea mai mare parte a venitului brut al unei persoane.

Venitul brut, însă, poate încorpora mult mai mult - practic orice lucru care nu este desemnat explicit de IRS ca fiind scutit de taxe. Veniturile scutite de impozit includ plăți pentru ajutor pentru copii, majoritatea plăților cu titlu de pensie primite după 31 decembrie 2018, daune compensatorii pentru vătămări fizice, prestații ale veteranilor, asistență socială, compensații pentru lucrători și venit suplimentar pentru securitate. Aceste surse de venit nu sunt incluse în veniturile dvs. brute, deoarece nu sunt impozabile.

Unele retrageri din conturile de pensionare, cum ar fi distribuțiile minime necesare (RMD), precum și veniturile de asigurare de invaliditate sunt incluse în calculul venitului brut.

Venitul brut al afacerilor nu este același cu veniturile brute pentru persoanele care desfășoară activități independente, proprietarii de afaceri și întreprinderile. Mai degrabă, este vorba de veniturile totale obținute din afacere minus cheltuielile de afaceri admise - cu alte cuvinte, profitul brut. Venitul brut pentru proprietarii de afaceri este denumit venitul net al afacerilor.

Exemplu de venit impozabil vs. venit brut

Joe Taxpayer câștigă anual 50.000 de dolari din jobul său și are un venit suplimentar de 10.000 USD din investiții. Venitul său brut este de 60.000 USD.

Joe a solicitat o ajustare de peste linie a veniturilor pentru 3.000 de dolari în contribuții pe care le-a făcut la un cont de pensionare calificat. Apoi a solicitat deducerea standard de 12.200 USD pentru statutul său de depunere. Venitul său impozabil este de 44.800 USD. În timp ce avea un venit total de 60.000 USD, va plăti doar impozite pe această sumă.

Cheie de luat cu cheie

• Venitul brut reprezintă toate veniturile provenite din toate sursele care nu sunt scutite special de taxe în conformitate cu Codul veniturilor interne.
• Venitul impozabil începe cu venitul brut, apoi anumite deduceri permise sunt scăzute pentru a ajunge la valoarea venitului pe care efectiv veți fi impozitat.
• Parantezele fiscale și ratele fiscale marginale se bazează pe veniturile impozabile, nu pe veniturile brute.