Greșeli în desemnarea unui beneficiar de pensionare

În cine este beneficiarul contului dvs. de pensionare? discutăm despre importanța actualizării desemnărilor de beneficiari. O desemnare beneficiară problematică poate fi frustrantă pentru toți cei implicați. Dar, în timp ce faceți o actualizare la desemnarea dvs. este important, este eficient doar dacă îndeplinește anumite cerințe. În acest articol, analizăm desemnările beneficiarilor care pot cauza probleme și cum le puteți evita luând niște pași simpli de precauție.

Desemnarea beneficiarilor neidentificabili

Incapacitatea custodianului de a identifica beneficiarul dvs. poate duce la o întârziere a beneficiarului intenționat de a primi bunurile și ar putea să coste și onorariile legale ale beneficiarului dvs. dacă va fi necesar ca instanțele să decidă cine este beneficiarul. Identificarea beneficiarilor în funcție de nume și relație cu dvs. provoacă puține sau deloc probleme beneficiarilor. Cu toate acestea, nu trebuie să puneți numele beneficiarului pe formularul dvs. de desemnare: pur și simplu precizați „toți copiii mei supraviețuitori”, de exemplu, este o denumire acceptabilă de beneficiar. De fapt, regulamentul final necesar de distribuție minimă (RMD) prevede: „Un beneficiar desemnat nu trebuie specificat prin nume în plan ... pentru a fi beneficiar desemnat atât timp cât persoana care urmează să fie beneficiară este identificabilă ..." [Treas. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1]. „Toți copiii mei supraviețuitori” îndeplinesc această cerință.

Desemnarea „toți copiii mei” este de asemenea acceptabilă; cu toate acestea, în cazul în care unul dintre copiii tăi ar preveni, se ridică problema modului în care trebuie gestionată cota persoanei respective. Dacă doriți ca partea copilului respectiv să meargă la moștenitorii săi, atunci trebuie să faceți această intenție clară în desemnarea dvs. de beneficiar. Acest lucru poate fi realizat prin atașarea unei desemnări a beneficiarului personalizate sau prin includerea unei clauze pe strofe.

Desemnări beneficiare și voința ta

Mulți custodieni ai IRA nu doresc să accepte desemnările de beneficiar pentru „conform voinței mele”. În multe cazuri, reticența se datorează faptului că o voință se referă la tratamentul bunurilor care fac parte din averea unei persoane, iar un cont de pensionare nu este considerat a face parte dintr-o proprietate. Deși „conform voinței mele” nu este o denumire acceptată pe scară largă, regulamentul sugerează conformitatea cu liniile directoare federale. Înainte de a face o astfel de desemnare, asigurați-vă că vă consultați cu custodul IRA. Chiar și în cazurile în care custodul va accepta o astfel de desemnare, este totuși posibil să nu ofere rezultatul dorit.

De exemplu, presupunem că oferiți în testamentul dvs. că activele dvs. IRA ar trebui să meargă la fiica dvs. Ea va primi în cele din urmă activele; cu toate acestea, ea nu va fi tratată ca beneficiară a IRA dvs. și, prin urmare, nu va putea să profite de opțiunile de speranță de viață care ar fi fost disponibile pentru ea dacă ar fi fost beneficiarul direct al IRA. În schimb, IRA va fi tratată ca având un beneficiar desemnat sau o persoană care nu este calificată ca beneficiar. (Pentru mai multe detalii, consultați Activele planului de pensionare moștenite - Partea 1: Opțiuni pentru beneficiari .)

Sume în loc de procente

Unele persoane doresc să se asigure că un beneficiar desemnat va primi o sumă specifică. Spre acest scop, denumirile beneficiarilor pot fi formulate ca „80.000 USD pentru Charlie și restul pentru John”. Este posibil ca această desemnare să nu fie o problemă pentru conturile care la momentul decesului proprietarului IRA au solduri semnificativ mai mari decât suma declarată, dar ar putea fi problematice pentru alte conturi.

De exemplu, să presupunem că soldul IRA lăsat la Charlie și John a fost de 100.000 USD atunci când desemnarea beneficiarului a fost finalizată. Cu toate acestea, din cauza unei pierderi din investiții și distribuții făcute pentru a răspunde cerinței RMD, soldul la momentul decesului proprietarului IRA este mai mic de 80.000 USD. S-ar putea părea că singura opțiune este să îi oferi lui Charlie restul de sold, dar dacă proprietarul IRA ar dori ca Ioan să primească o parte din active, rezultatele dorite nu ar fi obținute. Este posibil ca o desemnare mai eficientă a beneficiarului să fi fost una care să acorde fiecărui beneficiar un procent din active sau să includă provizioane alternative în cazul în care soldul scade sub o valoare declarată.

Linia de jos

Înainte de a trimite desemnarea beneficiarului, consultați consilierul financiar, custodul sau avocatul pentru a stabili dacă va produce rezultatele dorite. Dacă ați depus deja desemnarea beneficiarului, puteți verifica în continuare starea acesteia. Nu ar trebui să presupuneți că custodia dvs. IRA vă va notifica dacă desemnarea este ambiguă sau nu îndeplinește cerințele. În cele mai multe cazuri, problema este observată numai după ce proprietarul contului a decedat și beneficiarul este gata să solicite activele. Prin asigurarea că desemnarea beneficiarului dvs. este în ordine bună, vă ajutați să vă asigurați că beneficiarul dvs. va putea accesa activele în orice moment.