Formularul SEC 3 Explicația
Formularul SEC 3: Situația inițială de proprietate benefică a valorilor mobiliare este un document depus de către un insider al companiei sau un acționar majoritar la Securities and Exchange Commission (SEC).
Este un pas important pentru a ajuta la reglementarea tranzacționării privilegiate, care este cumpărarea sau vânzarea de către o persoană a unei garanții bazate pe informații non-publice. Depunerea formularului 3 ajută la dezvăluirea cine sunt acești insidați și să urmărească orice comportament suspect.
Conform SEC, divulgarea este obligatorie. Informațiile furnizate în formular sunt destinate să dezvăluie deținerea directorilor, a ofițerilor și a proprietarilor benefici ai companiilor înregistrate. Aceste informații devin un registru public și, prin urmare, sunt disponibile pentru inspecție publică.
Cine poate depune formularul 3 SEC: declarație inițială de proprietate benefică a valorilor mobiliare?
Insiderul companiei trebuie să depună Formularul 3 la SEC în cel mult 10 zile de la aderarea la o companie.
SEC listează următoarele persoane care trebuie să depună formularul 3:
- Orice director sau ofițer al unui emitent cu o clasă de valori mobiliare
- Un proprietar benefic mai mare de 10% dintr-o clasă de valori mobiliare
- Un ofițer, director, membru al unui consiliu, consilier pentru investiții sau persoană afiliată a unei investiții
- Un consilier sau proprietar benefic de peste 10% din orice clasă de valori mobiliare restante
- Un trust, un administrator, un beneficiar sau un asociat trebuie să raporteze
Formularul trebuie să fie depus pentru fiecare companie în care o persoană este un privilegiat, indiferent dacă persoana din interior are sau nu o poziție de capital în cadrul companiei la acel moment.
Cum se depune documentul Formularul SEC 3: Declarație inițială de proprietate benefică a valorilor mobiliare
Fișierul trebuie să introducă numele, adresa, relația cu persoana raportoare, numele de securitate și simbolul acesteia.
Există două tabele care trebuie completate. Tabelul I se referă la titlurile non-derivate care sunt deținute în mod beneficiu, în timp ce Tabelul II este pentru titluri derivate care sunt deținute în mod beneficiu, inclusiv puteri, apeluri, garanții, opțiuni și titluri convertibile.
Alte forme conexe
Formularul 3 este, de asemenea, afiliat cu formularele SEC 4 și 5, împreună cu Legea schimbului de valori mobiliare din 1934 (SEA). SEA a fost creat pentru a guverna tranzacțiile cu valori mobiliare pe piața secundară, în urma emiterii inițiale a acestora, pentru a asigura o mai mare transparență financiară și mai puțină fraudă.
Formularul 4 se referă la modificările de proprietate. Aceste modificări trebuie raportate către SEC în două zile lucrătoare, deși categoriile tranzacționale limitate nu sunt supuse acestei cerințe de raportare. Insiderii trebuie să depună formularul 5 pentru a raporta orice tranzacții care ar fi trebuit să fie raportate anterior în formularul 4 sau care au fost eligibile pentru raportarea amânată.
SEC a adoptat noi reguli și modificări la secțiunea 16 din Legea privind schimbul de valori mobiliare în august 2002, în conformitate cu prevederile Sarbanes-Oxley, care a accelerat termenul pentru depunerea de rapoarte cu privire la proprietatea privilegiată.
În afară de formularele 3, 4 și 5, există câteva alte forme SEC importante. De exemplu, companiile trebuie să depună formularul 10-K, un raport anual care să conțină un rezumat complet al performanței lor. Un 10-K include în general cinci secțiuni distincte:
- Afaceri : Detalii, inclusiv principalele operațiuni, produse și servicii ale companiei.
- Factorii de risc: Acestea conturează toate riscurile cu care se confruntă compania sau ar putea să le facă față în viitor, de obicei listate în ordinea importanței. Printre exemple se numără riscul de neplată a creditelor sau riscul unor noi reglementări care împiedică progresul.
- Date financiare selectate: Una dintre cele mai importante secțiuni pentru analiștii de cercetare care detaliază informații financiare specifice despre companie din ultimii cinci ani.
- Discuția și analiza conducerii privind starea financiară și rezultatele operațiunilor: acestea sunt cunoscute ca MD&A, care se referă la informații calitative care însoțesc situațiile financiare. Acest lucru oferă companiei o oportunitate de a explica rezultatele activității sale din anul fiscal precedent.
- Situații financiare și date suplimentare: aceasta include situațiile financiare auditate complete ale companiei, inclusiv situația veniturilor, bilanțurile și situația fluxurilor de numerar.
Împreună, toate înregistrările SEC sunt surse importante de informații pentru oricine are în vedere o investiție într-o companie.
Descărcați formularul SEC 3: declarația inițială de proprietate benefică a valorilor mobiliare
Faceți clic pe acest link pentru a descărca o copie a formularului SEC 3: Declarația inițială a proprietății benefice a valorilor mobiliare.
- Formularul 3 este un document pe care un privilegiat al companiei sau un acționar majoritar trebuie să îl depună la SEC.
- Informațiile furnizate în formular sunt destinate să dezvăluie deținerea administratorilor, a ofițerilor și a proprietarilor benefici ai companiilor înregistrate și să devină o evidență publică.
- Formularul trebuie depus la SEC în cel mult 10 zile după ce un insider se afiliează la o companie.