Funcția Roth îmbunătățește beneficiile pentru planurile 401 (k) și 403 (b)

Planurile Roth 401 (k) și 403 (b) disponibile din ianuarie 2006 oferă beneficii substanțiale angajaților care caută modalități de a adăposti veniturile din impozite în mod permanent. Cu toate acestea, angajaților poate fi dificil să știe dacă vor ieși în față selectând opțiunea Roth în planurile lor în loc de caracteristicile tradiționale de contribuție pretax.

Să aruncăm o privire la unele dintre avantajele funcției Roth și să le comparăm cu planurile tradiționale de pensionare. (Pentru citirea de fundal, consultați o Introducere în Roth 401 (k) .)

Cum funcționează caracteristica Roth în interiorul unui plan 401 (k) sau 403 (b)?

Planurile care oferă alternativa Roth funcționează la fel ca și planurile tradiționale, cu excepția faptului că porțiunea Roth din planuri este impozitată similar cu un Roth IRA și numai conturile după impozitare sunt permise în contul Roth. Similar cu Roth IRA, angajații își pot retrage soldurile fără taxe, cu condiția ca distribuțiile să fie calificate. În acest scop, o distribuție calificată este una care se face după cinci ani, perioada de cinci ani începând din primul an în care planul Roth primește o contribuție. Angajatul trebuie să aibă, de asemenea, cel puțin 59-1 / 2 ani sau handicapat. Există, de asemenea, reguli pentru preluarea distribuțiilor după ce titularul IRA a decedat (a se vedea IRA moștenit și Regulile explicate 401 (k) explicate ).

Contribuția maximă care poate fi adusă pentru 2018 este de 18.500 USD, la care se adaugă contribuția suplimentară de recuperare de 6.000 USD pentru angajații care au cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului (total: 24.500 USD). Cu toate acestea, numai contribuțiile de amânare a salariului angajaților pot fi alocate în contul Roth; orice contribuție potrivită a angajatorului trebuie să fie făcută drept contribuții pretax tradiționale.

Roth vs. IRA-urile tradiționale & 401 (k) s

Beneficiile (și nu) ale caracteristicii Planului Roth

Fără limitări de venit. Unul dintre principalele avantaje pe care le oferă planurile Roth 401 (k) și 403 (b) este eliberarea de limitările de venituri la contribuțiile care se aplică pentru IRA Roth. Aceste planuri oferă în mod eficient un adăpost fără taxe pentru câștigătorii cu venituri mari care nu pot fi corelate. În 2018, un executiv corporativ care realizează 300.000 de dolari pe an poate adăposti până la 18.500 de dolari (24.500 de dolari dacă are 50 sau mai mult) într-un Roth 401 (k) sau 403 (b) - dar el sau ea nu ar fi eligibili pentru a contribui la niciun fel la un Roth IRA cu un nivel de venit atât de ridicat.

O contribuție Roth de 18.000 USD, realizată anual timp de 20 de ani, cu o rată de creștere de 5%, ajunge la peste 626.000 USD. Aceasta este probabil cea mai mare sumă de numerar fără taxe pe care angajatul o poate acumula în orice circumstanțe. Dar beneficiile planului Roth nu se limitează la câștigătorii cu venituri mari.

Angajații cu salarii mici pot contribui amândoi la planurile lor Roth 401 (k) sau 403 (b) și pot contribui în continuare la un IRA Roth, atât timp cât veniturile lor nu depășesc valoarea pragului. De exemplu, un angajat clasat și care câștigă 70.000 de dolari anual ar putea contribui cu 18.500 de dolari la un RRA IRA și a pus încă 5.500 de dolari pe an (6.500 de dolari dacă are 50 sau mai mult) într-un IRA Roth. Având în vedere același orizont de timp și rentabilitatea capitalului ca executivul, acest angajat ar avea peste 1 milion de dolari fără taxe! Există câteva alte tipuri de investiții sau de planuri de economii care se pot apropia chiar de oferirea acestui tip de acumulare fără taxe.

Compania dvs. trebuie să le ofere. Un adevărat dezavantaj al planurilor Roth 401 (k) și Roth 403 (b) este că acestea sunt disponibile numai pentru angajații companiilor care le oferă.

Dacă sunteți independent. Persoanele care desfășoară activități independente pot utiliza și aceste planuri - și pot contribui și mai mult în fiecare an: în 2017, angajații independenți pot contribui cu până la 25% din câștigurile lor nete din activități independente până la 55.000 USD, plus 6.000 USD în plus, dacă au împlinit vârsta de 50 de ani ) într-un cont de un participant 401 (k). Doar 18.500 de dolari din această sumă - 24.500 de dolari în cazul în care contribuția la preluare - pot fi contribuții Roth; restul sunt contribuții tradiționale, cu tratament fiscal diferit la pensionare. Lucrează cu un consilier financiar în acest sens pentru a vă asigura că obțineți acest drept și că faceți tipul potrivit de înregistrare. Pentru mai multe, consultați Planurile de pensionare pentru angajații independenți .

Tratament fiscal. Planurile Roth 401 (k) și 403 (b) au același dezavantaj ca IRA-urile Roth: Contribuțiile lor sunt realizate după o bază de impozitare, astfel încât nu există economii fiscale inițiale.

Cu toate acestea, aspectul este că angajații pot prelua apoi o distribuție de orice dimensiune din soldurile lor Roth la pensionare, fără să plătească impozitul pe venit pe acești bani. Distribuțiile din IRA-urile tradiționale și 401 (k) sunt impozitate la cota de impozit pe venit obișnuită a titularului contului, ceea ce poate afecta impozabilitatea prestațiilor lor de securitate socială și poate crește pachetul fiscal.

Fără RMD. Mai mult decât atât, angajații care își trec soldul planului într-un Roth IRA nu vor trebui să se îngrijoreze de a lua niciun fel de distribuție minimă necesară (RMD). Această simplitate valorează ceva în sine, în special pentru pensionarii care nu sunt înrăutățiți din punct de vedere financiar și pot lupta cu înțelegerea modului în care distribuțiile planului lor își influențează impozitele în alte domenii. Citiți mai multe 6 reguli importante ale planului de pensionare RMD pentru a merge mai departe.

Dincolo de aceste probleme, conturile Roth oferă o garanție mai profundă că angajatul are o acoperire viitoare împotriva impozitelor, ceea ce devine și mai valoros dacă crește impozitele. Conturile Roth vin repede pentru a reprezenta pământul promis pentru mulți salvatori de pensionare - un refugiu în care omul fiscal nu le poate ajunge, un loc unde birocrația guvernamentală este închisă, o zonă din viața lor pe care ei o controlează singuri. (Pentru citirea înrudită, consultați Când este o conversie Roth IRA mișcarea corectă?)

Deci, care este mai bine: conturi Roth sau tradiționale?

Unele pundituri ar spune că este important să știți dacă veți fi într-o categorie fiscală mai mare sau mai mică la pensionare înainte de a alege între un plan Roth sau un plan tradițional. Cu toate acestea, în multe cazuri, este posibil să nu conteze.

De exemplu, Sally Saver se află în pachetul de impozitare de 28% și lucrează pentru un angajator care oferă un Roth 401 (k). Economisește cu atenție 15.000 de dolari pe an în contul ei Roth timp de 30 de ani. Dar, deoarece contribuie după impozitare, contribuțiile ei costă efectiv 19.200 dolari pe an (15.000 USD plus 4.200 USD în impozite, deoarece suma nu este impozitată amânată). Prin urmare, la sfârșitul celor 30 de ani, ea va fi plătit în total 126.000 USD în impozite pe contribuțiile sale Roth.

Între timp, prietena ei, Nancy Now, aduce contribuții la un tradițional 401 (k). Nancy se află, de asemenea, într-o categorie de impozitare de 28% și se bucură de o reducere anuală de impozite de 4.200 de dolari la contribuțiile sale, deoarece acestea sunt realizate în mod pretax. Prin urmare, ea își reduce impozitele cu un total de 126.000 USD peste 30 de ani. Presupunând că ambele femei câștigă în medie 9% din investițiile lor, fiecare va avea ceva mai mult de 2 milioane de dolari în planurile lor până la pensie.

Acum presupunem că atât Sally, cât și Nancy încep să tragă bani din planurile lor la sfârșitul perioadei de 30 de ani, că amândoi scad la nivelul de 15% din impozit la pensie și trag 50.000 USD pe an din planurile lor. Nancy trebuie să plătească 7.500 de dolari pe an la distribuțiile sale, în timp ce Sally nu plătește nimic. Dacă ambele femei trăiesc încă 30 de ani, Nancy va fi plătit în total 225.000 USD cu impozite pe distribuțiile ei de 401 (k) singure. Desigur, aceste distribuții vor declanșa, de asemenea, cel puțin o taxă parțială pe prestațiile ei de securitate socială și pot crește rata la care este impozitat orice alt venit pe care îl primește. Dacă Nancy are suficiente alte venituri pentru a rămâne în categoria de impozitare de 28%, impozitele ei vor crește până la 420.000 USD.

Linia de jos

Acest scenariu este un exemplu grăitor al beneficiului care poate fi obținut prin mușcarea glonțului și plata impozitelor acum în loc de mai târziu. Cu toate că variabile precum pachetele de impozitare, longevitatea și performanța investițiilor trebuie de asemenea luate în considerare, contul Roth tinde să bată planul tradițional în majoritatea scenariilor.

Economiile disciplinate pot schimba rezultatele. Dându-i banii într-un tradițional 401 (k), îți vei aminti că Nancy Now a economisit 4.200 de dolari pe an în reduceri de impozite. Dacă ar fi investit aceste economii în fiecare an, după 30 de ani, ar avea aproximativ 600.000 USD în economii suplimentare după impozitare, asumând aceeași rată de rentabilitate de 9%.

Prin urmare, atunci când decideți ce tip de 401 (k) să investiți, o considerație este ceea ce ați face cu economiile fiscale pe care le obțineți din contribuțiile pretax. Pentru a descoperi toate acestea și a proiecta venitul viitor, consultați un consilier financiar.