Trusturi revocabile 101: cum funcționează

Clienții care încearcă să își disperseze activele lumești într-o manieră complexă sau specifică vor folosi adesea trusturile de viață ca vehicul al alegerii. Aceste instrumente versatile pot oferi utilizatorilor o sumedenie de beneficii și protecții care să asigure îndeplinirea dorințelor și nevoilor lor financiare într-o manieră eficientă în timp ce trăiesc, precum și după ce mor.

Dacă nu sunteți sigur despre modul în care activele dvs. vor fi dispersate după ce ați dispărut, citiți mai departe pentru a afla cum o încredere revocabilă poate fi un mare beneficiu. (A se vedea, de asemenea: Stabilirea unui trust revocabil de viață. )

Constituția trusturilor revocabile

O încredere, prin definiție, este un instrument legal creat de un avocat. Un trust seamănă cu o corporație prin faptul că este o entitate separată care poate deține, cumpăra, vinde, deține și gestiona proprietatea conform unui set specific de instrucțiuni. Are propriul număr de identificare fiscală și poate fi impozitat ca o entitate separată sau structurat ca un instrument de trecere prin care trece toate veniturile impozabile generate de activele din trust prin intermediul cedentului. Acesta este, de obicei, cazul trusturilor revocabile, deoarece ratele de impozitare pentru trusturi sunt printre cele mai mari din codul fiscal.

De obicei, există patru părți care sunt implicate într-o încredere:

• Beneficiarul este persoana care creează trustul (plătind un avocat pentru a-l redacta) și apoi îl finanțează prin depunerea de numerar sau active în contul de încredere. Proprietatea tangibilă este pur și simplu re-titrată în numele trustului.
• Mandatarul este numit de către cedent pentru a supraveghea administrarea activelor din trust și urmează orice instrucțiuni pe care cedentul le-a scris în trust.
• Beneficiarul este beneficiarul pentru care sunt administrate activele.
• Avocatul sau o altă parte care creează de fapt documentul de încredere în sine.
• Acordantul, mandatarul și beneficiarul (cel puțin beneficiarul primar) pot fi toți aceiași oameni în multe cazuri. (A se vedea, de asemenea: 10 întrebări pentru a vă adresa avocatului de planificare imobiliară. )

Toate trusturile sunt revocabile sau irevocabile. Primul tip permite concedentului să schimbe instrucțiunile din trust, să scoată active din trust și să-l rezilieze. Trusturile irevocabile sunt numite astfel, deoarece activele care sunt plasate în interiorul lor nu pot fi eliminate de nimeni din niciun motiv. Instrucțiunile scrise în ele nu pot fi schimbate. Cele mai multe trusturi revocabile sunt cunoscute sub denumirea de trusturi revocabile vii, deoarece sunt create în timp ce cedentul încă trăiește.

Pro și contra unor trusturi revocabile

Trusturile revocabile pot permite beneficiarilor să disperseze activele în moduri care ar fi extrem de dificil de făcut cu o voință. Toate activele depuse în trusturi revocabile sunt scutite necondiționat de procesul de probă, ceea ce poate simplifica și accelera procesul de planificare a proprietății. De asemenea, activele care sunt găzduite în trusturi sunt de asemenea scutite de creditori și de hotărârile legale, ceea ce poate face o diferență uriașă pentru cei care ajung să piardă sfârșitul unui proces.

În plus, toate activitățile legate de trusturi și dispersia lor de active către beneficiari sunt strict confidențiale și nu sunt publicate în registrele publice ale instanțelor de probă.

Dezavantajul lor principal este probabil costul lor, deoarece unele trusturi pot costa mii de dolari pentru a crea dacă sunt complexe sau dacă se ocupă de active intangibile complicate. (A se vedea, de asemenea: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Care este mai bine pentru tine? )

Tipuri de trusturi revocabile

Există mai multe tipuri de trusturi revocabile care sunt concepute pentru a îndeplini obiective specifice. Ei includ:

Încredere în proprietatea dobânzii terminale (QTIP) calificată: Acest tip de încredere este utilizat în general atunci când cedentul a divorțat și s-a recăsătorit. Beneficiarul va numi soția actuală ca beneficiar principal, iar acesta sau ea va ajunge să utilizeze proprietatea (cum ar fi o casă) în interiorul încrederii, atât timp cât vor trăi. Proprietatea va fi apoi distribuită copiilor pe care cedentul a avut-o din căsătoria anterioară la moartea celui de-al doilea soț.

Încredere de caritate: Există mai multe tipuri de trusturi caritabile care sunt folosite pentru a oferi cantități mari de proprietate carității într-o manieră convenabilă. Există resturi de caritate și trusturi de plată caritabile și, de asemenea, unități de caritate. Toate aceste trusturi permit donatorilor să genereze deducții fiscale de natură caritabilă substanțială și să ofere, de asemenea, un beneficiu unei cauze caritabile în care cred ei.

Încredere de încredere: Acest tip de încredere poate recompensa beneficiarii cu stimulente monetare sau de altă natură dacă îndeplinesc anumite criterii stabilite de către cedent. Aceasta ar putea include obținerea unei educații, căsătoria cu un anumit tip de persoană sau îndeplinirea altor obiective.

Există, de asemenea, alte tipuri de trusturi revocabile, care sunt concepute pentru a reduce impozitele pe proprietatea pentru proprietarii bogați, pentru a proteja terenurile împotriva proceselor și pentru a facilita strategia de cheltuieli ale Medicaid.

Linia de jos

Trusturile revocabile pot îndeplini multe obiective și pot oferi multe beneficii atât pentru beneficiari, cât și pentru beneficiari. Acestea pot fi utilizate pentru a reduce impozitele pe venit și imobiliare și pentru a evita probațiune. Costurile lor pot varia în funcție de complexitatea lor și de numărul acestora. Pentru mai multe informații despre trusturile revocabile și modul în care acestea vă pot beneficia, vizitați site-ul Asociației Planificării Financiare de la www.fpanet.org. (A se vedea, de asemenea: 7 motive pentru a deține o asigurare de viață într-un trust irevocabil. )