Conturi de pensionare în străinătate

Puteți crede că regulile de pensionare ale sistemului fiscal din SUA sunt complexe. Pentru cei care au lucrat în străinătate, implicațiile fiscale pentru veniturile de pensionare pot fi un labirint și mai frustrant de reglementări și acorduri de tratat.

Oricine primește o pensie străină sau o plată de rentă trebuie să devină un specialist nu numai în legislația fiscală a SUA, ci în obligațiile tratatelor dintre țările implicate, precum și reglementările fiscale din țara din care provine pensia sau renta. Dacă este primul tău an de rezolvare a obligațiilor fiscale, nu încercați să faceți acest lucru singur. Contactați specialiști în drepturi fiscale internaționale și exploatații de pensionare pentru a vă orienta pe calea cea bună. Acest lucru vă va ajuta să minimizați impactul dvs. fiscal și să maximizați suma de bani pe care o veți primi din economiile dvs. la pensie.

Pensii de pensie sau pensii străine

Veniturile din pensionare din surse străine pot proveni din diferite tipuri de conturi:

• Pensie sau renta directă de la un angajator străin
• O încredere stabilită pentru dumneavoastră de către un angajator străin
• Plată de la un guvern străin sau de la una dintre agențiile sale (aceasta poate include o pensie străină de securitate socială)
• Plăți de la o companie de asigurări străine
• Un trust străin sau o altă entitate desemnată să plătească anualitatea

Chiar dacă ați lucrat pentru o companie americană în străinătate, este posibil să primiți o sumă de rentă de la o încredere străină, din cauza complicațiilor finanțării unei pensii cu venituri străine. Finanțarea unui IRA poate fi uneori imposibilă, deoarece majoritatea veniturilor dvs. pot fi excluse din impozitele din SUA prin excluderea veniturilor din străinătate și prin excluderea locuințelor străine.

Întrucât ambele excluderi permit americanilor care lucrează în străinătate să își reducă veniturile obținute pentru a evita impozitarea de către SUA, de asemenea, de multe ori sunt dificile să investească folosind IRA. Pentru a putea beneficia de o contribuție IRA, trebuie să fi obținut venituri în SUA sau venituri din care se plătesc impozite din SUA. Ca înlocuitor, unele companii americane au înființat o încredere străină pentru angajații lor care lucrează în străinătate pentru a le permite să economisească pentru pensionare.

Capcana tratatului

Când va veni momentul să încasăm pensii sau renta străină, modul în care acestea vor fi impozitate va depinde de ce țări dețin fondurile de pensionare și ce tip de tratat fiscal există între SUA și celelalte județe implicate.

Fiecare țară a negociat un tratat diferit cu SUA, de aceea este important să lucrați cu un consilier fiscal care nu este familiarizat cu legea fiscală americană, ci și cu tratatele și legile fiscale internaționale care vor afecta impozitele pe care va trebui să le plătiți fiecare tara. Aceste tratate includ adesea credite fiscale și alte instrumente care vă permit să minimizați impozitele pe care le datorați, dar va fi nevoie de unele cercetări pentru a vă asigura că completați formularele fiscale atât în ​​SUA, cât și în alte țări străine pentru a reduce impactul fiscal.

În multe țări, o pensie străină beneficiază de un tratament fiscal favorabil în interiorul țării, dar, în general, nici măcar nu se califică ca un plan de pensionare calificat în baza codului fiscal IRS. Aceasta înseamnă că pentru corporații și angajații lor, contribuțiile nu sunt deductibile din impozite. Întrucât aceasta tinde să fie regula, plățile pe care le primiți din planul dvs. de pensionare străină nu sunt tratate în același mod ca o pensie din SUA. De fapt, chiar și contribuțiile dvs. la planurile de pensionare sunt impozitate integral ca parte a venitului dvs. brut. Acest lucru înseamnă că pensia dvs. străină ar putea fi impozitată de două ori - o dată când ați contribuit cu banii și din nou când o încasați în timpul pensionării.

Tratatele fiscale cu multe țări rezolvă această problemă, astfel încât obligația fiscală federală a SUA să poată fi compensată. Cu toate acestea, dumneavoastră și consilierul dvs. trebuie să fiți conștienți de tratate și cum să completați formularele atât pentru SUA, cât și pentru țara străină implicată.

Dacă aveți pensii din țări străine în care ați lucrat, puteți începe cercetarea tratatelor fiscale între SUA și țările respective pe site-ul de venituri interne ale SUA. Pentru unele dintre marile țări, există publicații individuale IRS, cum ar fi Publicația 597 - Informații privind Tratatul privind impozitul pe venit din Statele Unite și Canada.

Cerințe de raportare a SUA pentru investiții

Pe lângă respectarea regulilor fiscale la primirea pensiilor sau a pensiilor străine, este, de asemenea, esențial să raportați în mod corespunzător orice deținere la bănci străine sau companii de investiții. Legea privind conformitatea fiscală a conturilor externe din SUA (FATCA) impune oricărei instituții care deține mai mult de 10.000 USD pentru un cetățean american să raporteze informațiile despre cont către Departamentul Trezoreriei SUA. Conform acestui act, cetățenii americani care au reședința în SUA trebuie să includă orice active financiare care depășesc 50.000 de dolari deținute la instituții financiare non-americane în declarația de impozit din SUA. Pentru cei care locuiesc în afara SUA, raportarea devine obligatorie la 300.000 USD.

Acest lucru poate crea un alt tip de problemă fiscală pentru cetățenii americani care lucrează în afara SUA, deoarece chiar și completarea unui formular pentru raportarea activelor în instituțiile financiare non-americane poate crește probabilitatea unui audit IRS. Dacă activele dvs. de pensionare se află într-un fond pe care IRS îl clasifică ca investiție străină pasivă (PFIC), penalitățile pot fi deosebit de dure pentru cei care nu depun. Câștigurile de capital din conturile PFIC sunt impozitate la cea mai mare rată de câștig de capital de 35%. Nu există o rată a câștigurilor de capital pe termen lung de 15% pentru aceste participații străine.

Investiția în străinătate poate necesita, de asemenea, plata unor taxe mult mai mari pentru investiții decât cele percepute de instituțiile americane. Un studiu realizat de Harvard Business School a constatat că cheltuielile medii pentru fondurile mutuale elvețiene au fost cu 43% mai mari, fondurile mutuale din Marea Britanie cu 50% mai mari, iar fondurile mutuale canadiene cu 279% mai mari.

SUA versus Conturi de pensionare străină

Deci este mai bine să ții investițiile la pensie în SUA sau în conturi străine? De asemenea, aceasta nu este o întrebare ușoară de răspuns, deoarece depinde de locul în care vă așteptați să vă aflați în timpul pensionării.

Dacă intenționați să locuiți în afara SUA într-o țară cu o monedă stabilă, în general, este mai bine să dețineți cea mai mare parte a banilor în țara respectivă pentru a evita un alt risc major de investiții internaționale - probleme legate de valoarea monedei pe care o utilizați pentru zilnic Cheltuieli de trai. Cea mai bună modalitate de a evita o problemă de schimb valutar este să ții investițiile în moneda pe care va trebui să o folosești cel mai des la pensie.

Renunțarea la cetățenia SUA

Unii cetățeni americani se confruntă cu complicații fiscale din SUA renunțând la cetățenia SUA. Numărul care a ales să facă asta a fost cel mai mare din 2014, la 3.415. Taxa pentru renunțare este în prezent de 2.350 USD.

Alegerea acestei rute poate afecta dacă veți putea colecta Securitate Socială. Când renunți la cetățenie devii un străin nerezident (ANR). Dacă puteți colecta sau nu Securitatea socială va depinde de acordurile bilaterale ale SUA cu țara în care ați ales să domiciliați. În multe țări, plățile pot continua, dar în unele țări beneficiile dvs. din partea securității sociale încetează.

Ca străin nerezident, trebuie să petreci și o zi în SUA la fiecare 30 de zile sau mai puțin. Dacă nu vizitați lunar, cealaltă opțiune va fi să petreceți 30 de zile consecutive în SUA la fiecare șase luni. Dacă nu respectați una dintre aceste perioade de timp, vă pierdeți prestațiile de securitate socială.

Schimbarea statutului dvs. la ANR poate afecta, de asemenea, beneficiile pentru persoanele dependente și supraviețuitori. Așadar, dacă aveți în vedere renunțarea la cetățenia SUA pentru a evita labirintul de impozitare pentru pensii străine, gândiți-vă cu atenție la efectul asupra prestațiilor de securitate socială înainte de a lua această decizie.

Linia de jos

Dacă ați lucrat în străinătate și v-ați construit portofoliul de pensionare în afara SUA, cereți sfaturi profesionale înainte de a începe să vă strângeți pensia sau renta. Acest lucru vă va permite să vă maximizați veniturile de pensionare și să vă minimizați impozitul atât din SUA, cât și din țara (sau țările) în care sunt deținute fondurile dvs. de pensionare.