Metty Cash
Un fond de bani mic este o sumă mică de numerar ținută la îndemână pentru a plăti cheltuieli minore, cum ar fi rechizite de birou sau rambursări. Un fond de bani mic va suferi reconcilieri periodice, tranzacțiile fiind înregistrate și în situațiile financiare. În fiecare departament pentru corporații mai mari poate exista un fond de bani mic, care poate fi un sertar sau o cutie.
Cheie de luat cu cheie
- Metty cash sau fondul de bani este o sumă mică de numerar disponibilă pentru plata cheltuielilor prea mici pentru a merita scrierea unui cec.
- În corporațiile mai mari poate exista un sertar sau o cutie mică de numerar.
- Un fond de bani mic poate fi utilizat pentru rechizite de birou, carduri pentru clienți, flori, plata pentru un prânz servit pentru angajați sau rambursarea angajaților pentru cheltuieli.
Înțelegerea numerarului mărunt
Tranzacțiile cu bani mici oferă comoditate tranzacțiilor mici pentru care emiterea unui cec este nerezonabilă sau inacceptabilă. Cantitatea mică de numerar pe care o companie o consideră mică va fi diferită, multe companii păstrând între 50 și 200 USD ca fond de mărfuri. Exemple de tranzacții pentru care se folosește un fond de bani mic includ:
- Papetărie
- Carduri pentru clienți
- Flori
- Plata pentru un prânz servit pentru un grup mic de angajați
- Rambursarea unui angajat pentru cheltuieli mici legate de muncă
Custodii fondului de bani sunt numiți pentru supravegherea fondului. Taxele de custodie includ, în general, punerea în aplicare a normelor și a reglementărilor de bani mici, solicitarea de completări și distribuirea fondurilor.
consideratii speciale
Fondul de numerar mic este reconciliat periodic pentru a verifica dacă soldul fondului este corect. În mod obișnuit, pe măsură ce soldul de numerar mic coboară la un nivel prestabilit, deținătorul solicită numerar suplimentar de la casierie. În acest moment, totalul încasărilor este calculat pentru a se asigura că se potrivește cu fondurile plătite de la sertarul mărcii. În cazul în care sunt necesare fonduri noi, casierul scrie un nou cec pentru finanțarea sertarului de bani și primește, în schimb, încasările din achizițiile care au epuizat numerarul.
Procesul de reconciliere asigură că soldul rămas al fondului este egal cu diferența dintre soldul inițial minus taxele detaliate pe încasări și facturi. Dacă soldul rămas este mai mic decât ceea ce ar trebui să fie, există o lipsă. Dacă soldul rămas este mai mult decât ceea ce ar trebui să fie, există o băutură. Deși pot exista variații minore, atunci când sunt dezechilibrate, sursa discrepanței ar trebui identificată și corectată.
Serviciul de venituri interne (IRS) recomandă depunerea de buletine de casă mici și atașarea lor la chitanțe pentru a înregistra și documenta cheltuielile cu numerar mic.
Cerințe pentru Petty Cash
Utilizarea unui fond de bani mic evită anumite controale interne. Disponibilitatea numerarului mărunt nu înseamnă că acesta poate fi accesat în orice scop și de oricine. Multe companii angajează controale interne stricte pentru a gestiona fondul. Adesea, persoanele limitate sunt autorizate să aprobe plăți și pot face acest lucru numai pentru cheltuieli legate de activitățile sau operațiunile legitime ale companiei.
S-ar putea să fie desemnat un casier mic pentru a emite cecul pentru a finanța sertarul mărcii și a face înregistrările contabile corespunzătoare. Custodele mărcii au sarcina de a distribui numerarul și de a colecta chitanțe pentru toate achizițiile sau orice alte utilizări ale fondurilor. Pe măsură ce totalul mărcii în scădere scade, încasările ar trebui să crească și să fie corelate cu suma totală retrasă.
Prin faptul că are un casier mărginit și un custodian de bani, procedeul dual ajută la păstrarea fondurilor în siguranță și la asigurarea accesului la numai cei autorizați.
Înregistrare Petty Cash
Atunci când este folosit un fond de numerar mic, tranzacțiile în numerar sunt încă înregistrate în situațiile financiare. Nu se fac înregistrări în jurnalul contabil atunci când cumpărăturile sunt efectuate cu numerar mic, numai atunci când deținătorul are nevoie de mai mulți bani - iar în schimbul încasărilor primește fonduri noi - înregistrările sunt înregistrate în jurnal. Intrarea în jurnal pentru a oferi custodianului mai mult numerar este un debit la fondul de bani și un credit în numerar.
Dacă există un deficit sau o cantitate excesivă, o înregistrare în linia de jurnal este înregistrată într-un cont over / short. Dacă s-a încheiat fondul de marcat, se înregistrează un credit pentru a reprezenta un câștig. În cazul în care fondul de marcat mic este scurt, se înregistrează un debit pentru a reprezenta o pierdere. Contul excesiv sau scurt este utilizat pentru a forța echilibrarea fondului la reconciliere.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.