Cunoașteți regulile pentru rolele Roth 401 (k)

Dacă ați mutat locuri de muncă în timp ce dețineți un tradițional 401 (k), sunteți probabil familiarizați cu opțiunile de transfer pentru aceste conturi de omniprezentă pensie. Poate sunteți mai puțin sigur de opțiunile dvs. atunci când părăsiți un angajator cu care aveți un Roth 401 (k), verișorul mai nou și mai puțin răspândit al tradiționalului 401 (k). (Ca o reamintire rapidă, principala diferență între conturi este că 401 (k) s tradiționale sunt finanțate cu dolari pretax, unde contribuțiile Roth sunt în dolari post-impozitare, ceea ce duce la o retragere fiscală de la o retragere calificată mai târziu.)

Dacă locul de muncă este în joc sau te gândești la o mutare în carieră, iată o analiză a mișcărilor pe care le poți lua cu contul Roth 401 (k) atunci când schimbi angajatorii.

Cheie de luat cu cheie

• Un Roth 401 (k) poate fi trecut cu un RRA IRA nou sau existent sau Roth 401 (k).
• De regulă, transferul către un Roth IRA este cel mai de dorit, deoarece facilitează o gamă mai largă de opțiuni de investiții.
• Cel mai bine este să mutați banii într-un cont RRA IRA existent, dacă aveți unul, din cauza regulii de cinci ani care reglementează distribuțiile calificate.
• Dacă intenționați să retrageți fondurile transferate în curând, mutarea acestora într-un alt Roth 401 (k) poate oferi un tratament fiscal mai favorabil.

Opțiuni de derulare

În cea mai mare parte, opțiunile dvs. pentru un Roth 401 (k) le urmează pe cele ale unui 401 (k) tradițional, dar transferurile ar trebui să fie către versiunile Roth ale conturilor disponibile: Dacă alegeți să transferați fondurile către un IRA, fondurile de la Roth 401 (k) ar trebui transferate într-un IRA Roth. Dacă noul tău angajator are o opțiune Roth 401 (k) și permite transferuri, ar trebui să poți, de asemenea, să rulezi „vechiul” Roth 401 (k) în „nou” Roth 401 (k).

Rularea unui Roth 401 (k) într-un IRA Roth este în general optimă, în special deoarece opțiunile de investiții din cadrul unui IRA sunt de obicei mai largi și mai bune decât cele ale unui plan 401 (k). "Mai des, conturile IRA individuale au mai multe opțiuni decât un 401 (k)", a declarat Carlos Dias Jr., manager de avere, la Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "În funcție de custod, uneori opțiunile dvs. în 401 (k) sunt limitate la fonduri mutuale sau câteva ETF-uri diferite, versus posibilitatea de a investi într-o multitudine de opțiuni [într-un IRA] ".

Rețineți, însă, că fondurile din 401 (k) s sunt mai bine protejate împotriva multor hotărâri judecătorești. Acesta ar putea fi un motiv pentru alegerea opțiunii nou-angajator-401 (k).

Cea mai bună modalitate de a realiza un rollover fie la un Roth IRA, fie la un alt Roth 401 (k) este de la mandatar la mandatar. Acest lucru asigură o tranzacție perfectă care nu trebuie să fie contestată ulterior de către IRS cu privire la faptul dacă a fost făcută pentru întreaga sumă sau în timp util.

Dacă, totuși, decideți să vă trimiteți fondurile în loc să vă adresați direct noului mandatar, puteți în continuare să parcurgeți întreaga distribuție la un Roth IRA în termen de 60 de zile de la primire. Cu toate acestea, dacă alegeți această rută, în general, administratorul plătitor este obligat să rețină 20% din soldul contului pentru impozite.

Cunoașteți regulile pentru Roth 401 (k) Rollovers

Distribuții din Roth-ul tău rulat

Deși de obicei nu este indicat să apelați la fondurile de pensionare înainte de a părăsi forța de muncă, în perioadele strânse, indezirabilul poate deveni singura opțiune. Dacă trebuie să retrageți bani din Roth în momentul în care se face trecerea sau curând după aceea, fiți conștienți că regulile de calendar pentru aceste retrageri diferă de cele ale IRA-urilor tradiționale și ale celor 401 (k). Unele dintre aceste cerințe se pot aplica, de asemenea, Roth-urilor care sunt preluate la vârsta de pensionare sau la aproape.

Mai exact, pentru a realiza distribuții din aceste conturi fără a suporta impozite sau penalități, distribuția trebuie să fie „calificată”. Acest lucru necesită ca acesta să îndeplinească ceea ce este cunoscută regula de cinci ani. De asemenea, aplicată conturilor de pensionare moștenite, această regulă impune ca fondurile să rămână intacte în cont pentru o perioadă de cinci ani pentru a evita sau cel puțin minimiza impozitele și penalitățile. (Deși acest lucru poate părea relativ simplu, regula de cinci ani poate fi de fapt destul de complicată și este recomandată o examinare atentă a modului în care se aplică situației dvs. și, poate, a unui bun consultant fiscal).

A Roth 401 (k) laminat într-un IRA Roth

Contribuțiile IRA Roth pot fi retrase în orice moment fără taxe și fără penalități, indiferent de vârstă. Cu toate acestea, regulile de distribuire a câștigurilor variază. O distribuție calificată de la un Roth IRA este una care îndeplinește regula de cinci ani și se face și după vârsta de 59½ ani, după moarte, sau ca urmare a unei dizabilități sau a unei achiziții de locuințe pentru prima dată. Aceste distribuții calificate sunt fără impozite și penalități.

Dacă aceste condiții nu sunt îndeplinite, retragerile din cont vor fi supuse atât impozitelor pe venit selective, cât și unei penalități. „Dacă efectuați o distribuție necalificată, impozitele pe venit vor fi percepute doar pe câștigurile din contribuțiile dvs., dar se va aplica o penalitate de 10% asupra sumei totale”, a declarat Mark Hebner, fondator și președinte Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, Calif. Și autorul „Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Investors Active”.

Așa cum explicăm mai jos, fondurile de la un Roth 401 (k) înregistrate într-un alt cont sunt supuse unui tratament favorabil în ceea ce privește perioada de deținere de cinci ani. Același tratament nu se aplică, din păcate, pentru sincronizarea unui Roth 401 (k) care este transferat unui nou Roth IRA. Pe de altă parte, dacă aveți deja un cont RRA IRA, perioada de deținere a acestui cont se aplică tuturor fondurilor sale, inclusiv celor reportate dintr-un cont Roth 401 (k).

Pentru a ilustra acest impact, să presupunem că Roth IRA a fost deschis în 2010. Ați lucrat la angajatorul dvs. în perioada 2016-2019 și ați fost apoi lăsați sau renunțați. Deoarece Roth IRA în care rulați fondurile există de mai bine de cinci ani, distribuția completă rulată în Roth IRA respectă regula de cinci ani pentru distribuțiile calificate.

Pe de altă parte, dacă nu aveai un IRA Roth existent și trebuia să-l stabilești pe unul în scopul rolului, perioada de cinci ani începe anul în care Roth IRA a fost deschis, indiferent de cât timp ai contribuit la Roth 401 (k).

Necesitatea acestor fonduri de pensionare ar trebui să fie luată în considerare înainte de a transfera bani de la un Roth 401 (k) la un Roth IRA. Acesta este în special cazul în care nu există deja un Roth IRA, deoarece perioada de deținere de cinci ani ar începe din nou în acest scenariu.

A Roth 401 (k) rulat într-un alt Roth 401 (k)

Dacă transferați vechiul dvs. Roth 401 (k) într-un nou Roth 401 (k), regulile de distribuție specifice din noul cont vor varia în funcție de planul în sine; Departamentul de resurse umane al noului dvs. angajator ar trebui să poată ajuta în acest sens.

Cu toate acestea, ar trebui să se aplice anumite condiții de bază. Dacă vă hotărâți să transferați fondurile de la vechiul dvs. Roth 401 (k) la noul dvs. Roth 401 (k) printr-un transfer de la trustee-to-fiduciar (numit și rollover direct), numărul de ani în care fondurile au fost vechi planul ar trebui să țină cont de perioada de cinci ani pentru distribuțiile calificate. Cu toate acestea, angajatorul anterior trebuie să contacteze noul angajator cu privire la valoarea contribuțiilor angajaților care sunt reportate și trebuie să confirme primul an în care au fost făcute.

Rețineți, de asemenea, că rolul în general trebuie să fie complet pentru ca noile fonduri să se bucure de reportarea perioadei de timp din vechiul Roth 401 (k). În cazul în care un angajat ar face doar o derulare parțială la noul Roth 401 (k), perioada de cinci ani ar începe din nou. Adică nu primiți credit pentru perioada în care fondurile au fost în vechea dvs. Roth 401 (k).

Înainte de a lua o decizie, discutați cu consilierul dvs. fiscal sau financiar despre ceea ce vă poate fi cel mai bine. O opțiune ar putea fi chiar părăsirea Roth 401 (k) în planul angajatorului anterior, în funcție de circumstanțe și regulile planului respectiv.

Linia de jos

Normele de rulare pe un Roth 401 (k) sunt foarte complicate. Asigurați-vă că investigați complet impozitul și alte implicații înainte de a decide cum să gestionați aceste fonduri după ce părăsiți compania al cărui plan deținea aceste fonduri. A face acest lucru greșit ar putea fi costisitor.