Ai reținut prea puțin? Ați putea datora sancțiuni fiscale

Șansa că ați susținut impozitele în 2018 ar putea fi mai mare decât credeți. Un raport din 2018 al Biroului de Responsabilitate al Guvernului (GAO) sugerează că 21% dintre contribuabili, mai mult de 30 de milioane de persoane, ar putea datora impozite datorate subaccizării în 2018. Dacă sunteți unul dintre acești oameni, ați avut până la 15 ianuarie 2019, pentru a evita o penalitate cu o taxă estimată de plată. Dacă ați ratat această ocazie, pot exista în continuare vești bune. La 16 ianuarie 2019, IRS a emis o renunțare care poate ajuta persoanele care au ratat termenul limită să evite o penalitate, cu condiția să ia măsurile adecvate prezentate mai jos.

Raportul GAO

Angajatorul dvs. trebuie să rețină impozitele pe plata dvs. pe baza tabelelor de reținere furnizate de Serviciul de venituri interne (IRS), dar puteți reduce suma reținută prin a solicita alocații de reținere. Din punct de vedere istoric, alocațiile s-au bazat pe scutiri personale, care nu mai există din cauza modificărilor aduse de Legea privind tăierile și angajările fiscale (TCJA).

Potrivit GAO, Departamentul Trezoreriei SUA a ales aceeași valoare a indemnizației de reținere (4.150 USD pentru 2018) care ar fi existat în condițiile legii fiscale vechi. Aceasta a avut ca rezultat 30 de milioane de persoane care au asigurat în 2018, față de 27 de milioane de persoane care ar fi suportat în conformitate cu legislația fiscală anterioară.

De ce întreprinderile sunt o problemă

Sistemul de impozitare din SUA operează pe bază de „salarizare” (uneori numită „plătiți cât câștigați”), ceea ce înseamnă că vi se solicită să rețineți sau să plătiți impozite estimate în timpul anului fiscal. Eliminarea scutirii personale, modificările la tabelele de reținere aduse de TCJA - și faptul că contribuabilii au fost încurajați, dar nu sunt obligați, să depună un formular W-4 actualizat - s-ar putea să fi dus la deținerea impozitelor pentru milioane de contribuabili.

Oameni care ar trebui să fie îngrijorați

Potrivit GAO, un contribuabil căsătorit cu doi copii care câștigă 180.000 de dolari anual, inclusiv 20.000 de dolari din venituri neplătite - și care precizează deducții - este un candidat probabil pentru asigurarea de fonduri. De asemenea, este posibil să te simți supus în aceste condiții.

• Ați detaliat în trecut, dar acum intenționați să luați deducerea standard mai mare.
• Faceți parte dintr-o gospodărie cu două salarii, fără copii sau copii cu vârsta de 17 ani sau mai mult.
• Aveți un loc de muncă independent sau un alt venit neplatitor.
• Ați primit bonusuri de sfârșit de an, dividende pe acțiuni sau câștiguri de capital.
• Datoriile minime alternative sau impozitul pe venitul neînvățat al minorilor.
• Ai realizat un profit din vânzările de proprietăți.
• Locuiești într-un stat cu impozite mari și pierzi o parte din deducțiile fiscale de stat și locale (SALT).
• Aveți cheltuieli semnificative nerambursate legate de angajare care nu mai sunt deductibile în baza TCJA.
• Aveți câștiguri la jocuri de noroc pentru care nu s-au reținut impozitele.

Dacă oricare dintre acestea se aplică dvs. și, de asemenea, nu ați reușit să vă actualizați reținerea în 2018 - riscul de a fi asigurat este și mai mare.

Când pedeapsa începe

În mod normal, se poate aplica o penalitate de neplată dacă suma reținută (sau plătită prin impozite estimate) nu este egală cu cea mai mică de 90% din impozitele pe care le datorați pentru 2018 sau 100% din impozitele pe care le-ați datorat pentru anul fiscal 2017. Dacă se aplică o sancțiune, suma respectivă a fost neplătită, în general, de 0, 5% din suma datorată pentru fiecare lună.

Renunțarea la IRS, emisă la 16 ianuarie 2019, scade pragul la 85%. Cu alte cuvinte, dacă suma reținută, inclusiv plățile fiscale estimate, este egală sau depășește 85% din impozitele pe care le datorezi pentru 2018 (sau 100% din impozitele pe care le-ai datorat pentru anul fiscal 2017), se renunță la penalitate.

Renunțări suplimentare disponibile

Pedeapsa poate fi, de asemenea, renunțată la aceste condiții.

• Nu aveai nicio impozit în 2017.
• Aveți obligația fiscală (minus plățile efectuate deja) pentru acest an mai puțin de 1.000 USD.
• Ați ratat o plată estimată din cauza unui accident, a unui dezastru sau a unei alte circumstanțe neobișnuite.
• Te-ai retras după împlinirea vârstei de 62 de ani și asta a fost cauza interconectării.
• Ați devenit dezactivat în anul fiscal anterior sau curent și nu ați efectuat plăți estimate din acest motiv.
• Ați avut orice altă situație în care plata subalternă nu s-a datorat neglijării voastre din partea voastră.

Chiar dacă nu vă calificați pentru o renunțare, puteți beneficia de o penalitate redusă în anumite circumstanțe, inclusiv o modificare a stării civile sau a unui venit substanțial realizat la sfârșitul anului.

Ce ar trebui sa faci

Stabiliți dacă ați suportat impozitele în 2018. Deși IRS nu va începe să accepte declarații fiscale până pe 28 ianuarie, puteți începe să vă pregătiți acum. Versiunea din 2018 a Formularului 1040 și instrucțiunile au fost deja postate pe site-ul IRS, împreună cu multe formulare și programe suplimentare, adăugându-se mai multe în fiecare zi.

Conform IRS, renunțarea la 16 ianuarie va fi integrată în software-ul fiscal disponibil comercial, precum și în Formularul 2210 (utilizat de contribuabilii care au impozitat în mod obligatoriu). Asigurați-vă că actualizați software-ul fiscal sau că obțineți cele mai noi formulare fiscale înainte de a vă pregăti returnarea. Companiile de software și profesioniștii fiscali vor începe să accepte și să pregătească retururi înainte de data de 28 ianuarie. Fișierul gratuit este disponibil și acum.

Formular de dosar 2210

Dacă ați acceptat impozitele în 2018, trebuie să depuneți Formularul 2210, Plata impozitului estimat de către persoane fizice, imobiliare și trusturi cu declarația de impozit pe venit din 2018 cel târziu la 15 aprilie 2019 (pentru impozitele din 2019, aceasta va fi 15 aprilie 2020). Completează partea I a formularului 2210 și fișa de lucru inclusă și instrucțiuni pentru a determina dacă se aplică o derogare în cazul tău. Dacă se aplică renunțarea la 16 ianuarie, bifați caseta de renunțare din partea a II-a și includeți declarația „Renunțare la 85%” odată cu returnarea. Această renunțare este în plus față de orice altă renunțare pentru care vă puteți califica.

Dacă o renunțare nu se aplică

Dacă nu se aplică nici renunțarea la 16 ianuarie sau orice altă renunțare, probabil că veți datora o sancțiune. În unele cazuri, IRS va calcula penalitatea pentru dvs. În alte cazuri, trebuie să utilizați Formularul 2210 pentru a calcula singura penalitatea. Consultați Formularul 2210, instrucțiuni și fișa de lucru pentru mai multe informații.

Linia de jos

Doar pentru că termenul final pentru plățile fiscale estimate pentru anul 2018 a trecut, nu înseamnă că nu datorați o penalitate, chiar dacă ați preconizat asupra impozitelor dvs. anul trecut. Verificați eligibilitatea pentru renunțarea la pragul revizuit la 16 ianuarie, precum și alte renunțări pentru care v-ați putea califica. Pentru mai multe despre renunțarea la 16 ianuarie, consultați Anunțul 2019-11, postat pe IRS.gov.

Dacă ați confirmat anul trecut, indiferent dacă vă calificați pentru o renunțare sau nu, verificați reținerea pentru anul 2019 pentru a evita această problemă în viitor. Amintiți-vă că pragul de 85% se va aplica numai pentru impozitele din 2018 și va reveni la 90% atunci când depuneți înregistrarea în 2020. Folosiți calculatorul online IRS Holding Calculator actualizat pentru a vă ajuta să ajustați sumele reținute.