Jurnalul de plată de numerar
Un jurnal de plată a numerarului este o evidență păstrată de către contabilii interni cu privire la toate cheltuielile financiare efectuate de o companie înainte de a fi înregistrate în registrul general. Jurnalele de plată de numerar îndeplinesc o serie de funcții, cum ar fi o sursă pentru înregistrarea compensărilor fiscale și clasificarea altor cheltuieli. Această revistă funcționează în esență ca un registru de caiete pentru toate scopurile practice.
Reducerea unui jurnal de plată a numerarului
Toate achizițiile făcute în numerar sunt înregistrate în jurnalul de descărcări. Jurnalele de plată a numerarului pot înregistra diferite tipuri de cheltuieli, prin alocarea fiecărui tip de cheltuieli a unui cod sau prin înregistrarea diferitelor cheltuieli în coloane diferite. Aceste jurnale sunt conciliate (de obicei lunar) cu conturile contabile generale, care sunt apoi utilizate pentru a crea situații financiare pentru perioadele contabile obișnuite. Jurnalele sunt păstrate în pachete software contabile și vor conține următoarele informații de bază: data plății, numărul de verificare, tipul tranzacției, suma, beneficiarul și nota.
În funcție de activitatea particulară, pot fi necesare coloane suplimentare pentru a oferi detalii importante pentru intrările de plată. De exemplu, dacă o companie achiziționează materiale în vrac, poate primi o reducere. O coloană separată pentru valoarea reducerii primite ar fi utilă. Managerul jurnalului trebuie să fie foarte orientat în detaliu și să depășească fiecare tranzacție pentru a păstra un jurnal adecvat. De asemenea, este o practică bună să instituiți controale interne, astfel încât banii să nu fie direcționați greșit sau să fie detronat. Astfel de controale interne ar putea lua forma verificării sumelor mari debursate sau a urmăririi modelelor de plată pentru a căuta o activitate neobișnuită.
Dincolo de utilizarea sa pentru înregistrări în evidența generală în pregătirea oficială a cărților unei companii, jurnalul de plată a numerarului poate oferi informații proprietarilor în activitățile lor de gestionare a numerarului - cât a mers către inventar în acea lună, cât pentru salarii, cât și pentru închirieri și chirii., cât de mult pentru servicii externe, etc. Jurnalul devine o resursă bună pentru a ghida deciziile viitoare de plată a numerarului.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.