Ce ne spune ciclul de conversie a numerarului (CCC) despre managementul unei companii?

Ciclul de conversie a numerarului (CCC) este o formulă în contabilitatea de gestiune care măsoară cât de eficient gestionează managerii unei companii. CCC măsoară durata de timp între cumpărarea de inventar a unei companii și încasările de numerar din conturile sale de primit. CCC este utilizat de către administrație pentru a vedea cât timp banii unei companii rămân legați în operațiunile sale.

CCC = DIO + DSO − DPOwhere: CCC = ciclu de conversie numerarDIO = Inventar de zile restante, numărul mediu de zile în care compania deține inventarul înainte de a-l vinde SDDS = Zilele vânzărilor restante, numărul de zile de vânzări de băuturi pe care compania le are în prezent PDO = Zile plătibile restant, raportul indicând un număr mediu de zile pe care compania îi ia plăților facturilor \ begin {align} & \ text {CCC} = \ text {DIO} + \ text {DSO} - \ text {DPO} \\ & \ textbf { unde:} \\ & \ text {CCC} = \ text {Ciclul de conversie în numerar} \\ & \ text {DIO} = \ text {Inventar de zile restante, numărul mediu} \\ & \ text {din zile în care compania deține inventarul său înainte de a-l vinde} \\ & \ text {DSO} = \ text {Zilele vânzărilor restante, numărul de zile de} \\ & \ text {vânzări medii pe care compania are în prezent} restante} \\ & \ text {DPO} = \ text {Zile plătibile restante, raportul indicând} \\ & \ text {un număr mediu de zile pe care compania are nevoie să le plătească} \\ & \ text {facturile sale} \\ \ end {aliniat} CCC = DIO + DSO − DPOwhere: CCC = ciclu de conversie numerarDIO = Ziua s inventar restant, numărul mediu de zile în care compania își păstrează inventarul înainte de a-l vinde SDDS = Zilele vânzărilor restante, numărul de zile de vânzări de băuturi pe care compania le are în prezentDPO = Zile plătibile restante, raportul care indică un număr mediu de zile pe care compania le ia plăților facturilor.

Atunci când o companie - sau conducerea acesteia - necesită o perioadă prelungită de timp pentru a încasa conturi restante de primit, are prea mult inventar la îndemână sau își plătește cheltuielile prea repede, întinde CCC. Un CCC mai lung înseamnă că este nevoie de mai mult timp pentru a genera numerar, ceea ce poate însemna insolvență pentru companiile mici.

Atunci când o companie colectează rapid plățile restante, previzionează corect nevoile de inventar sau își plătește facturile încet, scurtează CCC. Un CCC mai scurt înseamnă că compania este mai sănătoasă. Ulterior se pot folosi bani suplimentari pentru a face achiziții suplimentare sau pentru a achita datoriile restante.

Atunci când un manager trebuie să-și plătească furnizorii rapid, este cunoscut ca o atragere a lichidității, ceea ce este rău pentru companie. Atunci când un manager nu poate încasa plățile suficient de repede, este cunoscut sub numele de o reducere a lichidității, ceea ce este de asemenea rău pentru companie.