Care sunt implicațiile fiscale ale unui împrumut de poliță de asigurare de viață?

Acordarea unui împrumut contra poliței de asigurare de viață nu este considerată venit impozabil, conform IRS. Cu toate acestea, dacă vă predați polița sau expiră politica, IRS este notificat de acest eveniment impozabil și trebuie să plătiți impozitul pe împrumut plus dobânda la o rată regulată de impozit pe venit. Acest lucru poate deveni o problemă pentru unii oameni, în special dacă plata dobânzilor lor nu a fost făcută din buzunar, ci prin dividende sau prin valoarea în numerar a poliței.

Plățile din dobânzi fără buzunar nu sunt deductibile din impozite, astfel încât impozitele sunt deja plătite pe această sumă. Plățile de dobândă care nu sunt efectuate din buzunar nu acoperă adesea întreaga sumă de dobândă datorată, ceea ce duce la adăugarea dobânzii compuse la capital. Dacă împrumutul dvs. a rămas neatins și a acumulat dobânzi de zeci de ani cu plăți minime de dobândă efectuate, atunci când are loc un eveniment impozabil, puteți sfârși datorând impozite pe un sold mult mai mare decât ceea ce ați împrumutat inițial.

Suma impozabilă

Suma impozabilă este câștigul realizat, care este orice sumă pe care ați primit-o din valoarea în numerar a poliței dvs. minus costul net al primei sau totalul primelor plătite minus distribuțiile primite. De exemplu, să spunem că aveți o poliță de asigurare de viață cu o valoare de 400.000 USD. Ați plătit 100.000 USD în prime, dar aveți un sold de 300.000 USD pe un împrumut restant de poliță fără distribuții. Dacă politica dvs. expiră, suma pe care trebuie să o solicitați ca venit din impozitele dvs. este de 200.000 USD.