Evitați plata impozitelor în exces pe distribuțiile IRA

Ești îngrijorat de plata în exces a impozitelor pe distribuțiile IRA? Este o problemă validă, dar pe care o puteți adresa dacă aveți informațiile corecte. În primul rând, trebuie să știți ce fel de contribuții ați făcut - înainte sau după impozitare - și la ce tip de cont. Păstrarea înregistrărilor bune este esențială.

Se presupune că contribuțiile la un IRA tradițional sunt deductibile din impozite, dar acest lucru nu este valabil pentru toată lumea. Când participați la un plan de pensionare calificat, cum ar fi 401 (k) și aveți un venit peste un prag stabilit anual pentru statutul dvs. de înregistrare, contribuțiile pe care le faceți la IRA tradițional nu mai sunt deductibile.

Desigur, contribuțiile la un Roth IRA sunt întotdeauna făcute cu venituri post-impozitare, dacă vă calificați să le faceți, iar distribuțiile de la un Roth IRA sunt întotdeauna fără taxe. Din păcate, dacă depășești anumite niveluri de venit, nu poți avea un Roth.

Chiar și atunci când contribuțiile IRA sunt nedeductibile, există totuși motive întemeiate pentru a le face: Îți cresc economiile la pensie, iar veniturile din aceste contribuții sunt amânate din impozit. (Rețineți că limita anuală a contribuției la un IRA este aceeași, indiferent dacă faceți contribuții deductibile sau contribuții nedeductibile după impozitare.)

Cheie de luat cu cheie

• Majoritatea contribuțiilor la un IRA sunt realizate cu bani pretax, ceea ce înseamnă că fondurile nu sunt impozitate până când nu sunt distribuite sau convertite într-un IRA Roth.
• Cu toate acestea, contribuțiile ulterioare impozitului la un IRA nu sunt supuse impozitului la distribuire sau conversie la un RRA IRA, deoarece acea taxă a fost deja plătită.
• Atunci când luați o distribuție sau efectuați o conversie, nu puteți desemna că aceasta se face cu bani după impozitare.
• În schimb, trebuie să calculați procentul de bani după impozitare în toate conturile IRA și să aplicați acest procent la distribuție, astfel încât să știți cât o parte din acesta este supusă impozitului.

IRA-urile și impozitele tradiționale

Atunci când efectuați contribuții deductibile din impozite la un IRA, fondurile din contul dvs. nu vor fi impozitate până când nu le luați ca distribuție sau le convertiți într-un IRA Roth. Cu toate acestea, dacă IRA-ul dvs. a fost construit în parte cu contribuții nedeductibile, nu datorați impozit pe acești bani atunci când sunt distribuiți sau convertiți, deoarece au fost deja impozitați.

S-ar putea să credeți că puteți spune doar că fondurile pe care le-ați distribuit sau convertit provin din banii neimputabili din conturile dvs., dar legea nu vă permite să faceți asta. În schimb, trebuie să calculați procentul de fonduri neimplicabile din conturile dvs. și apoi să îl aplicați la valoarea distribuției sau a conversiei. Trebuie să faceți acest lucru chiar dacă IRA de la care luați distribuția are doar contribuții nedeductibile. Acest lucru necesită păstrarea unei înregistrări bune despre ceea ce ați contribuit la IRA dvs. după o taxă.

Când efectuați o contribuție IRA nedeductibilă, raportați-o pe formularul 8606, IRA nedeductibile . Introduceți orice contribuție nedeductibilă pentru anul în curs și adăugați-o contribuțiile dvs. nedeductibile din anii anteriori (minus ajustări pentru distribuții) pentru a obține baza totală în toate IRA-urile dvs. tradiționale. Această informație vă ajută să calculați impozitul pe distribuții și conversii. Asigurați-vă că păstrați copii ale formularului 8606, astfel că veți avea informații de bază pentru viitor. Nu presupuneți că deținătorul sau mandatarul dvs. IRA va urmări aceste informații pentru dvs.

Asigurați-vă că păstrați un număr total de contribuții IRA după impozitare de la an la an.

Cum să vă calculați impozitul

Când aveți ambele tipuri de IRA tradiționale (cele cu contribuții deductibile din impozite și cele cu contribuții ulterioare impozitului), a afla cât de mult din distribuția sau conversia dvs. este impozabilă este un proces complicat. Dacă următoarea explicație vă confundă, merită să primiți ajutorul unui contabil sau al unui alt pregătitor fiscal experimentat.

Așa cum am menționat mai sus, nu puteți desemna că distribuțiile sau conversiile dvs. IRA tradiționale provin exclusiv din contribuțiile dvs. după impozitare. În schimb, trebuie să vă dați seama de procentul pentru care contribuțiile nedeductibile reprezintă în soldul total al tuturor conturilor. Împărțiți valoarea totală a contribuțiilor dvs. nedeductibile la valoarea tuturor conturilor dvs. IRA (inclusiv SEP IRA și IRA SIMPLE) la sfârșitul anului. Asigurați-vă că includeți în acea valoare distribuția sau conversia pe care o efectuați, precum și orice alte persoane pe care le-ați făcut în cursul anului.

Dacă, de exemplu, ai contribuit de-a lungul anilor în valoare de 10.000 USD în bani după toate impozitele IRA și soldul total în conturile tale plus distribuția pe care o iei este de 100.000 USD (soldul contului de 90.000 USD plus o distribuție de 10.000 USD), procentul tău ar fi de 10. % (10.000 USD împărțit la 100, 00 USD). Acest procent este procentul fără impozit al distribuției IRA. Înmulțiți distribuția pentru anul (10.000 USD) cu acest procent pentru a determina ce este scutit de impozite (1.000 USD); soldul (9.000 USD) este impozabil.

Dacă efectuați o distribuție înainte de vârsta de 59½ ani, sunteți supus unei penalizări de 10% numai pentru porțiunea impozabilă a distribuției (presupunând că nu se aplică nicio excepție de penalizare). Penalitatea de 10% nu se aplică porțiunii de distribuție fără taxe. În cazul exemplului de mai sus, veți plăti o penalitate de 900 $ (10% din 9.000 USD).

În cazul unei pierderi

Dacă aveți o pierdere din investițiile din contul dvs., puteți recunoaște pierderea, dar numai atunci când toate fondurile din IRA dvs. v-au fost distribuite. Valoarea pierderii este excesul sumei distribuite minus orice bază rămasă din contribuțiile nedeductibile.

Să presupunem că ați făcut contribuții după impozit la un IRA de 10.000 USD (să nu presupuneți contribuții deductibile), iar contul valorează acum 4.000 USD. Dacă distribuiți complet fondurile, aveți o pierdere de 6.000 USD. Pierderea este luată ca o deducere diversă detaliată în Anexa A din Formularul 1040 (trebuie să prezentați pentru a obține orice beneficiu fiscal din pierdere).

Linia de jos

Există câteva motive bune pentru a face contribuții IRA nedeductibile, dar acest lucru complică viața fiscală. Asigurați-vă că păstrați înregistrări, astfel încât să nu plătiți impozit pe aceste contribuții atunci când luați distribuții sau faceți conversii Roth IRA. Și dacă matematica nu este costumul tău puternic, luați în considerare faptul că aveți un profesionist din domeniul fiscal care vă va da seama ce trebuie.