Întrebări comune despre planurile de pensionare
Înțelegerea limitelor de contribuție și a problemelor fiscale care vă afectează planurile de pensionare vă pot ajuta nu numai să evitați greșelile costisitoare, ci și să profitați de beneficiile disponibile. În cele mai multe cazuri, persoanele sunt bine sfătuite să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal care să stabilească beneficiile care se pot aplica situațiilor lor particulare. Aici abordăm întrebările comune adresate de proprietarii de afaceri și cei care operează planuri de pensionare sponsorizate de angajator, precum și întrebări care privesc contribuabilul individual. Nu uitați, însă, să vă consultați cu profesionistul dumneavoastră fiscal dacă aveți nevoie de asistență mai specializată.
Angajat cu o afacere
Intrebare :
Lucrez pentru o corporație care oferă un plan 401 (k) la care particip. Dar ofer și servicii de consultanță. Pot să stabilesc un plan de pensionare pentru afacerea mea de consultanță și, dacă da, cum sunt afectate contribuțiile la planul participării mele la planul de pensionare al angajatorului meu?
Raspuns :
Puteți stabili un plan de pensionare pentru afacerea dvs. dacă singura dvs. afiliere cu angajatorul dvs. este că lucrați pentru companie și nu aveți proprietatea în cadrul companiei. Cu o excepție, contribuțiile la planul stabilit pentru afacerea dvs. de consultanță nu sunt afectate de contribuțiile aduse planului 401 (k) al angajatorului dumneavoastră. Excepția se aplică contribuțiilor pentru amânarea salariului.
Limitele contribuției de amânare-salariu se aplică individual (per persoană), mai degrabă decât pe plan. Aceasta înseamnă că, indiferent de numărul de planuri în care participați, nu puteți aduce contribuții amânate mai mari de 17.500 USD. Dacă aveți cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului, puteți aduce contribuții de captură de 5.500 de dolari.
De exemplu, să spunem că aveți 35 de ani și că amânați 5.000 USD planului 401 (k) sponsorizat de angajatorul dvs. pentru 2013. Puteți amâna cel mult 12.500 USD (17.500 - 5.000 USD) planului pe care îl adoptați pentru afacerea dvs. dacă are o caracteristică de amânare a salariului.
Normele pentru ceea ce se numește suma suplimentară anuală sunt diferite, deoarece se aplică pe angajator. Regula anuală de adăugare limitează contribuțiile unui participant în conformitate cu un plan de contribuție definită la 100% din compensația participantului sau 51.000 USD, care este mai mică. Limita de 51.000 USD se aplică anului fiscal 2013, dar limita este indexată pentru inflație în creștere de 1.000 $. IRS trimite o notificare în ultimul trimestru al fiecărui an, indicând dacă limita va crește pentru anul următor. Această sumă de 51.000 USD include inclusiv contribuțiile de amânare a salariilor și contribuțiile angajatorilor, cum ar fi împărțirea profitului și contribuțiile corespunzătoare. Deoarece limita anuală de adăugare se aplică pe angajator, iar activitatea dvs. de consultanță este un angajator separat de corporația cu care sunteți angajați în mod regulat, puteți contribui cu până la 51.000 USD la fiecare plan. (Pentru mai multe informații, consultați Proprietarii de afaceri: reguli pentru planurile de pensionare calificate .)
Exemplu
Spuneți că câștigați 250.000 USD de la angajator și că planul 401 (k) al angajatorului dvs. include o caracteristică de partajare a profitului, care este un tip de contribuție definită. Puteți primi până la 51.000 USD pentru 2012 la planul dvs. de 401 (k)) / împărțire a profitului, care poate consta în contribuțiile dvs. de amânare a salariilor și contribuțiile angajatorilor, cum ar fi împărțirea profitului și contribuțiile corespunzătoare.
În plus, deoarece regulile pentru sumele anuale suplimentare se aplică separat fiecărui plan, contribuțiile la planul de pensionare pe care îl adopți pentru afacerea dvs. pot fi de până la 51.000 USD, ceea ce face ca contribuția totală să limiteze 102.000 USD, plus 5.500 USD suplimentari dacă atingeți vârsta de 50 de ani până la sfârșitul anului 2013. Rețineți că contribuțiile angajatorului, cum ar fi contribuțiile de partajare a profitului, la planul pe care îl adoptați pentru afacerea dvs. sunt limitate la 25% din salariile W-2 pe care le plătiți în cazul în care afacerea dvs. este încorporată sau 20. % din profitul net modificat dacă afacerea dvs. este o proprietate exclusivă sau un parteneriat, plus contribuții de amânare a salariului. În plus, contribuția dvs. de angajare și amânarea salariului la planul pe care îl adoptați pentru afacerea dvs. nu trebuie să depășească 100% din compensația pe care o primiți de la compania dvs.
Normele privind limitele de contribuție pentru mai multe planuri pentru mai multe întreprinderi sunt diferite dacă întreprinderile au o proprietate comună sau o afiliere. În astfel de cazuri, persoanele fizice trebuie să se consulte cu un profesionist fiscal fiscal sau cu un administrator al planului pentru a stabili normele aplicabile.
Realizarea de contribuții salariale-amânare la două planuri
Intrebare :
Dacă particip la două planuri sponsorizate de angajatori, pot contribui la amânarea salariului pentru ambele?
Raspuns :
Da. Cu toate acestea, contribuțiile la amânarea salariilor sunt limitate în general la o singură sumă totală pentru anul. De exemplu, pentru anul fiscal 2013, puteți aduce contribuții de amânare a salariului de până la 17.500 USD, plus o sumă suplimentară de recuperare de 5.500 USD dacă atingeți vârsta de 50 de ani până la 31 decembrie 2013. Această sumă poate fi împărțită în mai multe planuri de pensionare în care participi, cu condiția ca contribuțiile totale de amânare a salariului la toate planurile să nu depășească 17.500 USD plus ratificarea.
O excepție se aplică amânărilor făcute la 457 de planuri, întrucât aceste sume nu sunt clasificate ca amânări salariale prin Codul veniturilor interne. Ca atare, dacă participați la un plan 403 (b) sau 401 (k) și participați, de asemenea, la un plan guvernamental de 457 (b), puteți amâna 17.500 USD plus accesul la 401 (k) sau 403 (b) planul și aceeași sumă pentru planul 457 (b), cu condiția ca contribuțiile dvs. agregate la oricare plan să nu depășească 100% din compensațiile primite de la angajatorul care sponsorizează planul. De exemplu, contribuția dvs. totală la 403 (b) nu poate depăși 100% din compensația pe care o primiți de la angajatorul care menține planul 403 (b).
Extensii la termenele pentru contribuțiile IRA
Intrebare :
Am solicitat o prelungire pentru a depune declarația de impozit pe venit până la 15 august 2013. Pot contribui la IRA 2012 până la 15 august 2013?
Raspuns :
Nu. Termenele de depunere a impozitelor nu se aplică contribuțiilor IRA. Contribuțiile IRA trebuie să fie făcute până la data limită de depunere a impozitului, fără a include prelungiri.
Termenul limită pentru recharacterizarea contribuțiilor IRA
Întrebare : Am contribuit cu 3.000 de dolari la IRA tradițional pentru ultimul an fiscal. M-am întâlnit recent cu planificatorul meu financiar, care mi-a explicat că sunt eligibil pentru o contribuție Roth IRA pentru ultimul an și că ar fi mai benefic să tratez suma ca o contribuție Roth IRA. Întrucât deja mi-am depus declarația fiscală până la data de 15 aprilie, pot modifica contribuția la o contribuție Roth acum în iulie?
Raspuns :
Da. De când ați depus declarația fiscală până la data scadenței, primiți o prelungire automată de șase luni pentru a recharacteriza contribuția IRA de anul trecut. Acest lucru înseamnă că custodianul dvs. IRA trebuie să primească instrucțiunile dvs. pentru recharacterizare până la 15 octombrie a anului curent. Asigurați-vă că consultați custodianul pentru a determina cerințele de documentare adecvate. (Pentru mai multe informații, consultați Recharacterizarea contribuției IRA sau conversia Roth .)
Deoarece ați depus deja declarația de impozit de anul trecut și nu a inclus recharacterizarea, trebuie să depuneți o declarație de impunere modificată (formularul IRS 1040X). În general, Formularul 1040X trebuie depus în termen de trei ani de la data la care ați depus declarația inițială sau în termen de doi ani de la data la care ați plătit impozitul pe venit, oricare dintre acestea este ulterior. Dacă ați depus declarația fiscală din timp, se consideră că a fost depusă până la data scadenței declarației fiscale. Ar trebui să vă consultați cu profesionistul fiscal sau cu autoritatea de depunere a impozitelor de stat pentru a determina dacă trebuie să depuneți o declarație de stat modificată.
Concluzie
Sperăm că ați găsit aceste întrebări și răspunsuri utile. Totuși, rețineți că informațiile de mai sus oferă doar orientări generale și nu ar trebui luate ca sfaturi fiscale, consiliere juridică, servicii de planificare financiară sau servicii de planificare a proprietății.