5 Riscuri surprinzătoare de a fi executor

A fi numit în voia cuiva ca executor - persoana care să se ocupe și să soluționeze problemele de proprietate - sună ca o mare onoare. Și este, pentru că persoana consideră că aveți abilitățile de a colecta active, de a deconta datoriile, de a depune declarații de impozit pe proprietăți acolo unde este necesar, de a distribui active și de a închide moșia. Cu toate acestea, o persoană numită executor nu este obligată să accepte numirea.

Înainte de a accepta să acționezi ca executant, înțelegeți unele dintre pericolele care pot rezulta. Știți cum puteți aborda unele dintre aceste pericole potențiale, astfel încât să fiți executor poate funcționa fără probleme.

1. Disputele cu co-executorii

Adesea, atunci când un părinte are mai mult de un copil adult, toți copiii sunt numiți co-executori pentru a nu manifesta favoritism. Cu toate acestea, pentru cei numiți, este posibil ca acest aranjament să nu funcționeze fără probleme. Unii copii pot fi în afara statului, sau chiar în afara țării, ceea ce îngreunează gestionarea activităților practice, cum ar fi asigurarea activelor și vânzarea unei case. Unii nu au capacitatea financiară de a face cu creditorii, de a înțelege problemele privind impozitul pe proprietate și de a face o contabilitate pentru a satisface beneficiarii că lucrurile au fost gestionate corect. De asemenea, a avea mai mulți executori adaugă foarte mult cantității de documente. De exemplu, formularele care trebuie să fie semnate de toți executanții trebuie să fie trimise tuturor (în unele cazuri, documentele scanate care sunt semnate sunt acceptabile, dar în altele sunt acceptate doar originalele).

O modalitate mai bună: a se vedea dacă co-executorii pot fi de acord să permită doar un serviciu; ceilalți renunță pur și simplu la numirea lor. Această renunțare funcționează bine atunci când co-executorii au încredere în persoana care va servi ca executor unic. O altă alternativă este ca toți copiii să refuze și să lase în schimb departamentul de încredere al băncii să se ocupe de slujbă (testamentul poate numi banca ca executor succesor). Acest lucru costă bani și este cel mai potrivit pentru moșii mari. Cu toate acestea, folosirea unei entități mai degrabă decât a unei persoane ca executor poate atenua conflictele dintre copii și îi scutește de ceea ce ar putea fi un loc de muncă oneros.

2. Contestații cu moștenitorii

Locul de muncă al unui executor este să asigure bunurile moșiei și apoi să le distribuie în funcție de dorințele persoanei decedate. În unele familii, moștenitorii coboară pe casa unui decedat chiar înainte de înmormântare, moștenirea cireșelor și alte obiecte de valoare. De asemenea, testamentul poate da latitudine unui executant în efectuarea de plăți către moștenitori (de exemplu, distribuirea bunurilor sau vânzarea bunurilor și distribuirea numerarului). Un executant poate crea o dizarmonie familială pentru că pur și simplu își face meseria.

Un mod mai bun: asigurați-vă casa și alte active cât mai repede posibil. Informați moștenitorii că aceasta este legea. De asemenea, împărtășește informații despre dorințele decedentului, care pot fi descrise într-un testament (vezi Ce este o voință și de ce am nevoie de unul? ) Sau enumerate într-un document separat (documentul separat nu este obligatoriu pentru executant, dar poate fi un foaie de parcurs bună pentru plățile de active).

3. Scurgerea timpului

Unul dintre cele mai mari dezavantaje de a fi executor este perioada de timp necesară pentru a gestiona în mod corespunzător responsabilitățile. De exemplu, gândiți-vă la timpul implicat în contactarea diferitelor agenții guvernamentale (de exemplu, Administrația de securitate socială pentru a opri prestațiile de securitate socială și, în cazul unui soț supraviețuitor, solicitați prestația de deces de 255 USD; IRS și autoritățile fiscale de stat pentru impozitul pe venit și moarte chestiuni fiscale; departamentele de proprietate reclamate de stat să recupereze depozitele de utilități și alte sume restante aparținând decedentului).

O modalitate mai bună : un executant poate permite unui avocat imobiliar să se ocupe de multe dintre aceste probleme. Cu toate acestea, avocatul va factura pentru timpul său și va costa banii proprietății. Chiar dacă un avocat folosește un paralegal pentru diverse acțiuni, acesta poate fi totuși scump. De asemenea, un CPA sau alți preparatori fiscali pot lucra la decontul final al impozitului pe venit, precum și la declarațiile de impozit pe venit pentru moșie. În cazul în care moștenirile sunt modeste, aceste taxe pot însemna moșteniri mici sau inexistente pentru unii moștenitori. Un executant în această situație ar trebui să utilizeze cu atenție serviciile profesioniștilor și să înțeleagă angajamentul de timp pe care trebuie să-l asume. Fiind organizat (de exemplu, folosirea unei liste de verificare ca aceasta de la Jonathan Pond) poate ajuta un executor să folosească timpul cel mai eficient.

4. Expunerea răspunderii personale

În calitate de executor, trebuie să plătiți impozite datorate înainte de a acorda moșteniri moștenitorilor. Dacă plătiți mai întâi moștenitorii și nu aveți fonduri suficiente în contul de verificare al proprietății pentru a plăti impozitele, sunteți responsabil pentru aceste taxe.

În timp ce multe moșii nu mai sunt preocupați de impozitele federale pe venit din cauza sumei ridicate de scutire (5, 45 milioane USD în 2016), multe state continuă să impună impozite pe moarte pe moșii mai mici. Valoarea moșiei în scopuri de impozit pe deces este mai mare decât moșia de probă (activele care nu trec automat la beneficiari numiți); include toate activele pentru care decedantul a avut o dobândă (de exemplu, IRA, anuități, asigurări de viață deținute de decedent).

O modalitate mai bună: Explicați moștenitorilor dornici să-și primească moștenirile că nu aveți voie să le acordați partea lor până nu vă aflați cu creditorii, IRS și alții cu o cerere împotriva moșiei. (Creditorii nu pot merge după încasările unei polițe de asigurare de viață care are un beneficiar specific.) Asigurați-vă că înțelegeți întinderea fondurilor necesare pentru a plăti ceea ce este datorat.

5. Costuri din buzunar

Un executant are voie să primească un comision pentru gestionarea sarcinilor sale. De obicei, valoarea comisionului este determinată de mărimea moșiei (de exemplu, un procent din active). Cu toate acestea, în multe cazuri, în special proprietățile mai mici, un executor este rugat să renunțe la orice comision.

Un mod mai bun : plătiți cheltuielile imobilului dintr-un cont de verificare a imobilului. Urmăriți cheltuielile din afara buzunarului (de exemplu, taxele poștale). Unele dintre aceste cheltuieli pot fi rambursate de către moșie.

Linia de jos

A fi executor este o provocare, dar cineva trebuie să o facă. Dacă persoana respectivă sunteți voi, asigurați-vă că înțelegeți în ceea ce intrați înainte să acceptați să acționați ca executor. Liniile directoare ale American Bar Association sunt utile în înțelegerea sferei de activitate a executorului. Găsiți responsabilitățile fiscale în publicația IRS 559.

Ați putea fi, de asemenea, interesat să citiți 4 lucruri de luat în considerare înainte de a deveni executor imobiliar și cele 10 întrebări ale Investopedia pentru a vă adresa avocatul de planificare a proprietății .