Denumirea unui trust ca beneficiar al unui cont de pensionare: pro și contra

Atunci când desemnați beneficiari pentru un cont de pensionare, o opțiune este de a lăsa banii către un trust. În comunitatea financiară, avantajele și dezavantajele acestei rute au fost un subiect al unei dezbateri în curs între avocații de planificare imobiliară și consilierii financiari.

Denumirea unui trust ca beneficiar al unui cont de pensionare: o imagine de ansamblu

Conturile de economii de pensionare calificate sunt o modalitate excelentă de a construi un ou de cuib pentru pensionare. Dar ce se întâmplă cu banii din cont dacă deține titularul contului?

Pentru conturile de pensionare, investitorilor li se oferă posibilitatea de a numi beneficiari primari și contingenți - adică persoana sau entitatea care va moșteni contul la moartea proprietarului inițial.

Cheie de luat cu cheie

• Denumirea beneficiarilor pentru planurile de pensionare calificate înseamnă că sunt evitate probele, onorariile avocaților și alte costuri asociate cu soluționarea fondurilor.
• Denumirea unui trust ca beneficiar este o idee bună dacă beneficiarii sunt minori, au nevoi speciale sau nu pot fi încredințați cu o sumă mare de bani.
• Dezavantajul major al numirii unui trust în calitate de beneficiar este obligatoriu să plătească distribuția minimă.

Mecanismul exact pentru a face acest lucru se poate complica și factori precum impozitele și distribuțiile minime necesare trebuie luate în considerare. Numărul de beneficiari numiți - și dacă sunt soțul sau nu al beneficiarului - face, de asemenea, o diferență.

Denumirea unui trust ca beneficiar are pro și contra care trebuie luate în considerare. Citiți mai departe pentru a afla dacă este cea mai bună opțiune pentru dvs.

Beneficiari ai numirii unui trust ca beneficiar al unui cont de pensionare

Denumirea unui trust în calitate de beneficiar este avantajoasă dacă beneficiarii dvs. sunt minori, au nevoi speciale sau nu pot fi de încredere cu o sumă mare de bani. Unii avocați vor recomanda să se înființeze o încredere specială în calitate de beneficiar al IRA pentru a evita ca activele sale să devină parte din averea soțului supraviețuitor, toate în efortul de a evita problemele viitoare ale impozitului pe proprietăți.

Întrucât planurile de pensionare calificate - cum ar fi un 401 (k) sau 403 (b), un IRA sau un IRA Roth - trec prin contract direct către un beneficiar numit, procesul de probă adesea lung, onorariile avocaților și alte costuri asociate. cu testamente și moșii de decontare sunt evitate.

Contra de a numi un trust ca beneficiar al unui cont de pensionare

Dezavantajul principal al numirii unui trust în calitate de beneficiar este că activele planului de pensionare vor fi supuse plăților minime de distribuție necesare, care sunt calculate pe baza speranței de viață a celui mai vechi beneficiar. Dacă există un singur beneficiar, nu contează la fel de mult, dar poate fi problematic dacă există mai mulți moștenitori de vârste diferite: Abilitatea de a maximiza potențialul de amânare a interesului planului calificat se pierde sub această abordare. În schimb, numirea beneficiarilor individuali va permite fiecărui beneficiar să beneficieze de o distribuție minimă necesară pe baza speranței proprii de viață, ceea ce poate extinde veniturile IRA pentru o perioadă mai lungă de timp.

consideratii speciale

În timp ce proprietarul IRA este în viață, numai proprietarul IRA poate schimba beneficiarul desemnat al IRA. Se pot aplica excepții dacă există un avocat, în care o împuternicire include dispoziții care numesc acel agent să acționeze în numele proprietarului IRA. Excepții similare se aplică conservatorilor, care pot fi numiți de o instanță care să se ocupe de probleme legale pentru un proprietar de IRA care nu este în măsură să facă acest lucru.

După decesul proprietarului IRA, beneficiarul desemnat, inclusiv un beneficiar de încredere, are opțiunea de a renunța la bunurile moștenite. Dacă renunțarea la răspundere juridică este calificată, activele vor transmite în general beneficiarului contingent. Dacă nu există alți beneficiari primari sau contingenți, beneficiarul va fi stabilit în conformitate cu prevederile implicite din documentul planului IRA.