Active lichide nete

Ce sunt activele lichide nete?

Activele lichide nete sunt o măsură strictă a unei poziții de lichiditate imediată sau pe termen scurt a unei firme, calculată ca active lichide mai puțin datorii curente. Activele lichide sunt numerar, valori mobiliare comercializate și conturi de primit care pot fi convertite ușor în numerar la valoarea lor curentă aproximativă.

Active lichide nete explicate

Suma activelor nete lichide este una dintre câteva măsuri care oferă o imagine a stării financiare a unei firme. Numerarul și titlurile de tranzacționare sunt gata să se desfășoare, în timp ce conturile de primit pot fi transformate în numerar într-o perioadă scurtă de timp, deși poate nu complet, întrucât există de obicei un procent mic din datoriile neperformante asociate creanțelor în vârstă. Inventarul nu se califică ca un activ lichid, deoarece nu poate fi vândut ușor fără o reducere semnificativă. Pasivele curente cuprind în principal conturile plătibile, datoriile acumulate, impozitul pe venit care trebuie plătit și porțiunea curentă a datoriei pe termen lung pentru compania medie. Scaderea datoriilor curente din activele lichide de mai sus arată flexibilitatea financiară a companiei pentru a efectua o plată rapidă.

Exemplu de active lichide nete

Container Store Group, Inc., la 30 decembrie 2017, a avut următoarele componente în bilanț pentru activele curente și datoriile curente:

Active circulante

• Numerar: 22, 7 milioane USD
• Conturi de primit: 29, 5 milioane USD
• Inventar: 110, 5 milioane USD
• Cheltuieli plătite în avans: 11, 7 milioane USD
• Impozitul pe venit De primit: 1, 5 milioane USD
• Alte active curente: 10, 3 milioane USD

Datorii curente

• Conturi plătibile: 53, 8 milioane USD
• Pasive acumulate: 73, 5 milioane USD
• Porțiunea actuală a datoriei pe termen lung: 9, 5 milioane USD
• Impozitul pe venit plătit: 1, 7 milioane USD

Activele lichide nete la această dată ar fi numerar + conturi de primit - pasive curente = - 86, 3 milioane USD. Poziția lichidă netă negativă a companiei poate fi un motiv de îngrijorare, însă această situație este tipică pentru un retailer. Tendința poziției nete lichide ar fi mai informativă pentru un analist.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Activ lichid Un activ lichid este un activ care poate fi transformat cu ușurință în numerar într-un timp scurt. mai multe Pasive curente Pasivele curente sunt datorii sau obligații ale unei companii care trebuie plătite creditorilor în termen de un an. mai mult Cum funcționează Raportul rapid Raportul rapid sau testul acid este un calcul care măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt cu cele mai lichide active. mai mult Înțelegerea activelor curente Activele curente sunt un element al bilanțului care reprezintă valoarea tuturor activelor care poate fi rezonabil de așteptat să fie convertite în numerar într-un an. mai multe De ce unele active se vând mai bine decât altele? Într-un cuvânt: lichiditate Lichiditatea se referă la viteza cu care un activ sau o garanție poate fi cumpărată sau vândută pe piață, fără a afecta prețul său - ușurința de a-l converti în bani gata sau în numerar. Numerar este considerat cel mai lichid dintre active. mai mult Ce trebuie să știe toată lumea despre ratele de lichiditate Raporturile de lichiditate sunt o clasă de valori financiare utilizate pentru a determina capacitatea debitorului de a plăti obligațiile curente fără a strânge capital extern. mai multe link-uri partenere