Câștig nerealizat
Un câștig nerealizat este un profit potențial existent pe hârtie, rezultat dintr-o investiție. Este o creștere a valorii unui activ care încă nu a fost vândut în numerar, cum ar fi o poziție de stoc care a crescut în valoare, dar rămâne deschisă. Un câștig devine realizat odată ce poziția este vândută pentru un profit.
Cheie de luat cu cheie
- Un câștig nerealizat este un profit teoretic care există pe hârtie, rezultat dintr-o investiție care încă nu a fost vândută în numerar.
- Câștigurile nerealizate sunt înregistrate în situațiile financiare diferit în funcție de tipul de garanție.
- Câștigurile nu afectează impozitele până când investiția este vândută și un câștig realizat este recunoscut.
Câștig nerealizat
Cum funcționează un câștig nerealizat
Un câștig nerealizat apare atunci când prețul curent al unei garanții este mai mare decât prețul pe care investitorul l-a plătit inițial pentru garanție, net de comisioane de brokeraj. Mulți investitori calculează valoarea curentă a portofoliilor de investiții pe baza valorilor nerealizate. În general, câștigurile de capital sunt impozitate numai atunci când sunt vândute și devin realizate.
Când sunt prezente câștiguri nerealizate, înseamnă de obicei că un investitor consideră că investiția are loc pentru câștiguri viitoare mai mari. În caz contrar, el ar vinde acum și ar recunoaște câștigul actual. În plus, câștigurile nerealizate apar uneori, deoarece deținerea unei investiții pentru o perioadă lungă de timp scade sarcina fiscală a câștigului.
De exemplu, dacă un investitor deține un stoc mai mult de un an, cota sa de impozitare este redusă la impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung. În plus, dacă un investitor dorește să mute sarcina fiscală a câștigurilor de capital într-un alt an fiscal, el poate vinde stocul în ianuarie al unui an următor, în loc să vândă în anul curent.
Înregistrarea câștigurilor nerealizate
Câștigurile nerealizate sunt înregistrate diferit în funcție de tipul de securitate. Titlurile de valoare păstrate până la scadență nu sunt înregistrate în situațiile financiare, dar compania poate decide să includă o dezvăluire despre acestea în notele de subsol la situațiile financiare. Titlurile de valoare deținute pentru tranzacționare sunt înregistrate în bilanț la valoarea lor justă, iar câștigurile și pierderile nerealizate sunt înregistrate în contul de profit.
Prin urmare, creșterea sau scăderea valorii juste a titlurilor deținute pentru tranzacționare are un impact asupra venitului net al companiei și a câștigului pe acțiune (EPS). Titlurile care sunt disponibile pentru vânzare sunt de asemenea înregistrate în bilanțul unei companii ca un activ la valoarea justă. Cu toate acestea, câștigurile și pierderile nerealizate sunt înregistrate în veniturile cuprinzătoare în bilanț.
Exemplu de câștig nerealizat
Dacă un investitor a achiziționat 100 de acțiuni la ABC Company la 10 USD pe acțiune, iar valoarea justă a acțiunilor ar crește ulterior la 12 dolari pe acțiune, câștigul nerealizat pentru acțiunile care încă erau în posesia sa ar fi de 200 $ (2 dolari pe acțiune * 100 de acțiuni ). Dacă în cele din urmă investitorul vinde acțiuni când prețul de tranzacționare este de 14 dolari, va avea un câștig realizat de 400 USD (4 dolari pe acțiune * 100 acțiuni).
Câștig nerealizat vs. Pierdere nerealizată
Opusul unui câștig nerealizat este o pierdere nerealizată. Acest tip de pierdere apare atunci când un investitor deține o investiție care pierde, cum ar fi un stoc care a scăzut în valoare de la deschiderea poziției. Similar cu un câștig nerealizat, o pierdere devine realizată după ce poziția este închisă pentru o pierdere.
Câștigurile nerealizate și pierderile nerealizate sunt adesea numite profituri sau pierderi „din hârtie”, deoarece câștigul sau pierderea efectivă nu este determinată până la închiderea poziției. O poziție cu un câștig nerealizat se poate transforma în cele din urmă într-o poziție cu o pierdere nerealizată pe măsură ce piața fluctuează și invers.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.