Înțelegerea impozitelor pe primele de asigurări de viață

Implicațiile fiscale sunt importante de luat în considerare la cumpărarea unei asigurări de viață. Serviciul de venituri interne (IRS) impune reguli fiscale diferite pe diferite planuri, iar uneori distincțiile sunt arbitrare. Următorul ghid este menit să elucideze unele dintre implicațiile fiscale legate de primele de asigurare de viață.

O persoană care cumpără asigurări de viață are multe lucruri de luat în considerare înainte de a lua o decizie. În primul rând, există diferența între asigurarea de viață pe termen lung și întreaga asigurare de viață. Durata de viață oferă o acoperire pentru un anumit număr de ani, în timp ce o întreagă politică de viață este eficientă pentru viață. De asemenea, un asigurat trebuie să calculeze de câtă acoperire are nevoie. Acest lucru depinde în mare măsură de ce cumpără asigurare de viață.

O persoană care se ocupă doar de acoperirea costurilor de înmormântare și înmormântare pentru următorii săi rude poate opta pentru un beneficiu de deces de 20.000 USD sau mai puțin. În schimb, cineva cu mai mulți copii dependenți, pe care speră să îi trimită la facultate, își dorește adesea 500.000 de dolari sau mai mult pentru acoperire. Complicarea suplimentară a procesului de cumpărare este numărul mare de companii de asigurări de viață dintre care să aleagă. Internetul a făcut acest proces ceva mai ușor, mai multe site-uri dedicate exclusiv comparării cotațiilor de la zeci de companii de asigurări de viață cot la cot.

Plata impozitelor pe primele de asigurare de viață

Spre deosebire de cumpărarea unei mașini sau a unui televizor, cumpărarea unei asigurări de viață nu necesită plata taxei de vânzare. Aceasta înseamnă că suma primă la care este cotat un deținător de poliță atunci când obține acoperire este suma pe care o plătește, fără a se adăuga o sumă procentuală pentru acoperirea impozitelor. Astfel, există anumite situații în care un asigurat este obligat să plătească impozite pe primele de asigurare.

Asigurări de viață plătite de angajator

Atunci când angajatorul unei persoane oferă o asigurare de viață ca parte a unui plan general de compensare, IRS îl consideră venit, ceea ce înseamnă că angajatul este supus impozitelor. Cu toate acestea, aceste taxe se aplică numai atunci când angajatorul plătește mai mult de 50.000 USD pentru acoperirea asigurărilor de viață. Chiar și în aceste cazuri, costul primei pentru primii 50.000 USD acoperit este scutit de impozitare.

De exemplu, o persoană al cărei angajator îi oferă, pe toată durata de angajare, 50.000 de dolari în asigurare de viață, pe lângă planul său de salariu, prestații de sănătate și pensii, nu trebuie să plătească impozite pe prestația sa de asigurare de viață, deoarece nu depășiți pragul stabilit de IRS.

O persoană al cărei angajator îi oferă 100.000 USD în asigurare de viață, în schimb, trebuie să plătească impozite pe o parte din aceasta. Dolarul premium care plătește pentru acoperirea de 50.000 de dolari pe care o primește mai mult de pragul IRS se consideră venit impozabil. Prin urmare, dacă valoarea lunară a primei este de 100 USD, suma care este impozabilă este suma care plătește suma suplimentară de 50.000 USD, sau 50 USD.

Asigurare de viață anticipată

Unele planuri de asigurări de viață permit asiguratului să plătească o sumă forfetară în avans. Acești bani sunt aplicați la primele planului pe toată durata planului. Plata sumei forfetare crește, de asemenea, ca valoare din cauza dobânzii. Creșterea acestor bani este considerată venituri din dobânzi de către IRS, ceea ce înseamnă că poate fi supusă impozitării atunci când este solicitată pentru o plată de primă sau atunci când asiguratul retrage o parte sau totalitatea banilor câștigați.

Planuri de valoare a numerarului

Multe planuri de asigurări de viață întregi, pe lângă asigurarea asigurărilor cu prestații de deces fixe, acumulează, de asemenea, valoarea numerarului pe măsură ce asigurații plătesc în planuri cu dolarii lor premium. O parte din dolarii premium intră într-un fond care acumulează dobândă. Este comun, în special în cazul planurilor care sunt în vigoare de mai mulți ani, ca valoarea în numerar să depășească suma pe care asiguratul a plătit-o în prime. Prin urmare, oamenii folosesc acest tip de asigurare de viață ca vehicul de investiții, alături de faptul că profită de protecția pe care o oferă familiilor lor în cazul unui deces prematur.

În timp ce mulți consilieri financiari rămân feriți împotriva utilizării asigurărilor de viață în scopuri de investiții, afirmând că randamentele au fost extrem de slabe în comparație cu fondurile mutuale și alte investiții, fapt rămâne valoarea în numerar a majorității polițelor de asigurare de viață în creștere în timp. Deoarece acesta este considerat un venit pentru deținătorul poliței, are implicații privind impozitul pe venit.

Vestea bună pentru un asigurat de viață întreg este că nu trebuie să plătească impozite pe venit în fiecare an pe baza creșterii valorii în numerar a planului său. Similar conturilor de pensionare, cum ar fi planurile 401 (k) și IRA-urile, acumularea valorii în numerar pe întreaga poliță de asigurare de viață este amânată de impozit. Chiar dacă acești bani sunt calificați ca venituri, IRS nu solicită asiguratului să plătească impozite pe el până nu încasează polița.

Dacă și când un asigurat alege să ia valoarea în numerar a întregii sale polițe de asigurare de viață, suma pe care trebuie să o plătească impozite este diferența dintre valoarea în numerar pe care o primește și totalul pe care l-a plătit în prime în perioada în care polița a fost în forta. De exemplu, dacă plătește 100 de dolari pe lună timp de 20 de ani sau 24.000 de dolari, iar apoi încasează polița și primește 30.000 de dolari, suma supusă impozitelor este de 6.000 de dolari.

O altă caracteristică a asigurării de viață întregi este că, în multe cazuri, asiguratului i se poate acorda un împrumut cu valoarea în numerar a poliței sale. Există o concepție greșită că veniturile din acest tip de împrumut sunt impozabile. Nu este cazul, chiar și atunci când valoarea împrumutului depășește totalul primelor plătite în poliță. Acordarea unui împrumut reduce pur și simplu valoarea în numerar a poliței și, dacă este cazul, reduce prestația de deces plătită.

Primele de asigurare de viață nu sunt deductibile din impozite

O concepție greșită suplimentară care este destul de comună în privința primelor de asigurare de viață este aceea că acestea sunt deductibile din impozite. Spre deosebire de primele de asigurare de sănătate, pe care asiguratii le pot deduce din impozitele lor federale pe venit, primele de asigurare de viață sunt clasificate drept cheltuieli personale de către IRS. De regulă, un contribuabil nu poate deduce niciun ban cheltuit pentru cheltuielile personale, inclusiv asigurarea de viață, atunci când își depune declarația fiscală.