Asigurare de viață deținută de încredere (TOLI)
O asigurare de viață deținută de încredere este o asigurare de viață care se află în interiorul unui trust. Asigurările de viață deținute de încredere sunt utilizate de mulți indivizi cu valoare netă înaltă ca piatră de temelie a planului lor imobiliar. Permite încrederii să asigure supraviețuitorilor, să acopere planificarea obligațiilor fiscale pentru imobiliare, să echilibreze moștenirile dintre moștenitori și să îndeplinească obiective caritabile.
1:10Asigurare de viata
BREAKING JOWN Asigurarea de viață deținută de încredere (TOLI)
Asigurarea de viață este privită ca un activ pe termen lung care nu va fi utilizat pentru adevăratul său scop, în mod ideal, timp de zeci de ani. În consecință, este adesea trecut cu vederea atunci când se monitorizează și se gestionează încrederea generală. Cu toate acestea, este important ca polițele de asigurare deținute de trust să fie revizuite în mod regulat. S-ar putea ca politica existentă să nu răspundă nevoilor curente ale încrederii, iar produsele de asigurare mai noi ar putea fi mai eficiente din punct de vedere al costurilor și ar putea oferi opțiuni și funcții mai bune.
Dacă vă așteptați ca valoarea proprietății dvs. să depășească valoarea scutirii sau dacă calculul este încă imprevizibil și doriți să vă acoperiți bazele, poate fi o idee bună să stabiliți un trust irevocabil de asigurare de viață (ILIT) și să aveți încrederea proprie polițe de asigurare de viață. Acest lucru ar elimina veniturile de asigurare din proprietatea dvs., astfel încât acestea să poată rămâne fără impozit pe venit și impozit.
Cu toate acestea, există unele dezavantaje potențiale pentru deținerea de active într-un trust. Dezavantajul cel mai evident este pierderea controlului. Deși există un mandatar numit pentru a efectua instrucțiunile trustului, cedentul renunță efectiv la proprietatea poliței de asigurare de viață.
În cazurile în care polița de asigurare de viață nu este stabilită în interiorul încrederii și este transferată în ea, este important să ne amintim că există o perioadă de retragere de trei ani. Dacă decedați în acei trei ani, încasările de asigurare vor fi considerate parte a proprietății dvs. și sunt supuse impozitării imobiliare. Acesta este motivul pentru care, de obicei, are sens să faceți acest tip de planificare în anii 60 sau 70, în loc să așteptați până când sunteți mai în vârstă.
Avantajele asigurărilor de viață deținute de încredere
Atunci când o poliță de asigurare de viață este deținută de un ILIT al unei persoane fizice, activele găzduite în cadrul trustului sunt încadrate beneficiarilor, conform directivelor concedentului, fără obligații fiscale federale oneroase. Acest lucru se datorează faptului că proprietarul este de fapt încrederea, care omite efectiv veniturile din averea asiguratului. Mai mult decât atât, o prevedere a acestei structuri oferă încrederii flexibilitatea de a acorda împrumuturi fie proprietății soțului, fie pentru a achiziționa active din oricare dintre moșii, pentru a crea lichiditatea care este adesea necesară pentru a plăti impozitele de proprietate și alte cheltuieli. În cele din urmă, ILIT-urile permit oamenilor să doneze fonduri pentru cauzele caritabile ale animalelor de companie, protejând în același timp moștenirile pentru cei dragi, oferind un beneficiu de deces care înlocuiește valoarea darului caritabil. Iar cadourile făcute către ILIT vor micșora întâmplător valoarea moșiei, reducând astfel sarcinile fiscale asociate.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.