IRA tradițional
Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. IRS nu evaluează câștigurile de capital sau impozitele pe venit din dividende până când beneficiarul nu face o retragere. Contribuabilii individuali pot contribui cu 100% din orice compensație câștigată până la o valoare maximă specificată în dolari. Se pot aplica praguri de venit. Contribuțiile la un IRA tradițional pot fi deductibile din impozit în funcție de veniturile contribuabilului, statutul de depunere a impozitelor și alți factori.
Economii de pensionare pot deschide un IRA tradițional prin intermediul brokerului (inclusiv brokerilor online sau consilierilor robo) sau al consilierului financiar.
În cele din urmă, impozitul pe venit va trebui să fie plătit pe banii IRA în momentul retragerii, sub rezerva unui pachet de impozite pe timpul pensionării.
01:26Cum funcționează IRA-urile tradiționale
Cum funcționează IRA-urile tradiționale
IRA-urile tradiționale permit persoanelor fizice să contribuie cu dolari înainte de impozitare într-un cont de investiții pentru pensionare, care poate crește amânarea fiscală până la retragerea la pensie (59, 5 ani sau mai târziu). Custodele, inclusiv băncile comerciale și brokerii de vânzare cu amănuntul, dețin IRA tradiționale și plasează fondurile investite în vehicule de investiții diferite, conform instrucțiunilor titularului de cont și pe baza ofertelor disponibile.
În majoritatea cazurilor, contribuțiile la IRA tradiționale sunt deductibile din impozite. Dacă cineva contribuie cu 6.000 de dolari la IRA, de exemplu, poate solicita această sumă ca deducere din declarația de impozit pe venit și Serviciul de venituri interne (IRS) nu va aplica impozitul pe venit acestor venituri. Cu toate acestea, atunci când persoana respectivă retrage bani din cont în timpul pensionării, aceste retrageri sunt impozitate la cota lor obișnuită de impozitare pe venit.
IRS restricționează cantitatea pe care o poate adăuga la un IRA tradițional în fiecare an, în funcție de vârstă. Limita de contribuție pentru anul fiscal 2019 este de 6.000 de dolari pentru economii cu vârsta sub 50 de ani. Pentru anul fiscal 2018, limita este de 5.500 USD. Pentru persoanele cu vârsta peste 50 de ani, se aplică limite de contribuție anuale mai mari printr-o contribuție de recuperare, permițând 1.000 $ suplimentari (7.000 USD în total în 2019; 6.500 USD în 2018). În anul în care împliniți 70 de ani și nu mai sunteți eligibil să contribuiți la un IRA tradițional.
Cheie de luat cu cheie
- IRA-urile tradiționale (conturile individuale de pensionare) permit persoanelor fizice să contribuie cu dolari înainte de impozitare într-un cont de pensionare, în cazul în care investițiile cresc din impozit amânat până la retragerea în timpul pensionării.
- La pensionare, retragerile sunt impozitate la rata actuală a impozitului pe venit. Câștigurile de capital sau impozitele pe dividende nu sunt evaluate.
- Limitele contribuției există (6.000 USD pentru anul 2019 pentru cei sub 50 de ani), iar distribuțiile minime necesare (RMD) trebuie să înceapă de la 70½ ani.
IRA tradiționale și 401 (k) s sau alte planuri de angajare
Atunci când aveți atât un IRA tradițional, cât și un plan de pensionare sponsorizat de angajator, IRS poate limita valoarea contribuțiilor dvs. IRA tradiționale pe care le puteți deduce din impozitele dvs. De exemplu, în 2018, dacă un contribuabil ar participa la un program sponsorizat de angajator, cum ar fi un program 401 (k) sau un program de pensii, contribuabilul ar fi eligibil să ia deducerea integrală pe un IRA tradițional, doar dacă s-a ajustat brut brut venitul a fost de 63.000 USD sau mai puțin dacă a fost depus ca persoană fizică sau 101.000 USD sau mai puțin dacă s-au depus în căsătorie în comun (treptat complet la 73.000 USD și respectiv 121.000 USD). Cu AGI modificate de 73.000 USD pentru single-uri și 121.000 USD pentru cuplurile căsătorite, IRS nu permite deduceri. Între timp, există o deducție parțială. Pentru anul de impozitare pentru anul 2019, scăderea de deductibilitate a MAGI pentru filerele unice începe de la 64.000 USD și se elimină complet de la 74.000 USD. Pentru cei căsătoriți care se depun împreună, scăderea deductibilității începe de la 103.000 $ și completează complet la 123.000 USD.
Contribuțiile IRA trebuie să fie făcute până la termenul limită de depunere a impozitelor (inclusiv eventualele prelungiri). De exemplu, puteți contribui la IRA dvs. 2018 până în 15 aprilie 2019 - sau mai târziu dacă depuneți o extensie. Dacă vă aflați peste limite, puteți contribui în continuare la venitul post-impozit la un IRA tradițional și puteți profita de creșterea fără taxe, dar investigați și alte opțiuni.
Distribuții tradiționale IRA
Atunci când primește distribuții de la un IRA tradițional, IRS tratează banii ca venit obișnuit și îi supune impozitului pe venit. Posesorii contului pot lua distribuții încă de la vârsta de 59½ ani. Începând cu vârsta de 70 de ani, deținătorii de conturi trebuie să ia distribuții minime necesare (RMD) din IRA-urile lor tradiționale.
Fondurile eliminate înainte de eligibilitatea completă la pensionare suportă o penalitate de 10% (din suma retrasă) și taxe, la cote standard de impozit pe venit. Există excepții de la aceste penalități pentru anumite situații. Acestea includ:
- Aveți de gând să utilizați distribuția pentru achiziționarea sau reconstruirea unei prime locuințe pentru dvs. sau un membru al familiei calificate (limitat la 10.000 USD pe viață).
- Devii dezactivat înainte de distribuirea.
- Beneficiarul dvs. primește bunurile după moartea ta.
- Folosiți activele pentru cheltuieli medicale pentru care nu ați fost rambursat. *
- Distribuția dvs. face parte dintr-un program SEPP.
- Folosiți activele pentru cheltuieli de învățământ superior. *
- Folosiți activele pentru a plăti asigurarea medicală după ce vă pierdeți locul de muncă. *
- Activele sunt distribuite ca urmare a unei prelevări IRS.
- Suma distribuită este o rentabilitate a contribuțiilor nedeductibile.
IRA tradiționale vs. alte tipuri de IRA
Alte variante ale IRA includ Roth IRA, SIMPLE IRA și SEP IRA. Doi sunt generați de angajatori, dar indivizii pot configura un IRA Roth dacă respectă limitările de venit. Aceste conturi individuale pot fi create prin intermediul unui broker. Puteți consulta câteva dintre cele mai bune opțiuni cu lista celor mai buni brokeri pentru IRAA de Investopedia. Spre deosebire de un IRA tradițional, un IRA Roth nu oferă beneficii de contribuție deductibile în avans. Cu toate acestea, spre deosebire de un IRA tradițional, IRS nu (distribuție fiscală a fondurilor contribuite la și generat din - un RRA IRA). Mai mult, nu există RMD-uri pe durata de viață a titularului contului. Cu un IRA tradițional, trebuie să luați RMD-uri începând după ce împliniți 70½.
Contribuțiile IRA Roth nu sunt deductibile din impozite, dar distribuțiile calificate nu sunt impozite. Acest lucru înseamnă că contribuiți la un Roth IRA folosind dolari post-impozitare, dar pe măsură ce contul crește, nu vă confruntați cu impozite pe câștigurile de investiții. Când vă retrageți, vă puteți retrage din cont fără a suporta impozite pe venit la retragerile dvs. De asemenea, Roth-urile nu au RMD-uri: dacă nu aveți nevoie de bani, nu trebuie să-l scoateți din cont și să vă faceți griji pentru penalități pentru că nu ați făcut acest lucru. Contribuțiile RRA IRA pentru 2019 sunt aceleași ca și pentru IRA-urile tradiționale: 6.000 de dolari, cu excepția cazului în care aveți 50 de ani sau mai mult și puteți beneficia de contribuția de primire care ridică limita la 7.000 de dolari. Captura: Nu toată lumea se califică pentru a contribui la un IRA Roth. Există limitări de venit. Începând cu 2019, depunătorii de taxe care sunt căsătoriți și depun împreună, de exemplu, pot contribui până la limita anuală a contribuției, dacă MAGI-ul lor combinat este mai mic de 193.000 USD; cifra pentru cei care depun drept unic sau șef de gospodărie este de 122.000 USD.
IRA-urile simple și IRA-urile SEP sunt beneficii instituite de un angajator, iar persoanele fizice nu le pot deschide, deși angajații independenți sau proprietarii unici pot. În general, aceste IRA funcționează similar cu IRA-urile tradiționale, dar au limite mai mari de contribuție și pot permite potrivirea companiei. O pensie simplificată pentru angajați (SEP sau SEP IRA) este un plan de pensionare pe care un angajator sau persoane fizice independente îl pot stabili. Angajatorului i se permite o deducere fiscală pentru contribuțiile făcute la planul SEP și aduce contribuții la SEP IRA ale fiecărui angajat eligibil în mod discreționar. Fundamental, un SEP IRA poate fi considerat un IRA tradițional, cu capacitatea de a primi contribuții ale angajatorilor. Un beneficiu major pe care îl oferă angajaților este faptul că contribuțiile angajatorului sunt obținute imediat.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.