Încredere revocabilă vs. încredere irevocabilă: Care este diferența?
O încredere revocabilă și o încredere vie sunt termeni separati care descriu același lucru: o încredere în care termenii pot fi schimbați oricând. O încredere irevocabilă descrie o încredere care nu poate fi modificată după ce este creată fără acordul beneficiarilor.
Un trust este o persoană juridică separată pe care o persoană înființează să-și gestioneze activele. Trusturile sunt înființate pe parcursul vieții unei persoane pentru a se asigura că activele sunt utilizate într-un mod în care persoana care înființează trustul consideră adecvat. După ce activele sunt plasate în interiorul unui trust, un terț, cunoscut sub numele de mandatar, le gestionează. Mandatarul stabilește modul în care activele sunt investite și către cine sunt distribuite atunci când proprietarul trustului moare, deși un mandatar trebuie să gestioneze trustul în conformitate cu liniile directoare stabilite la constituirea trustului. Este obișnuit ca o persoană înstărită să utilizeze o încredere, spre deosebire de voința de planificare a proprietății și pentru a stabili ce se întâmplă cu averea sa la moarte. Trusturile sunt, de asemenea, o modalitate de a reduce sarcinile fiscale și de a evita ca activele să probeze.
Revocable Trust (Living Trust)
Cele două tipuri de bază ale trusturilor sunt o încredere revocabilă, cunoscută și ca o încredere vie revocabilă sau pur și simplu o încredere vie, și o încredere irevocabilă. Proprietarul unui trust revocabil își poate schimba condițiile în orice moment. El sau ea pot elimina beneficiari, desemnați noi și modifica modificări privind modul în care sunt administrate activele din trust.
Având în vedere flexibilitatea trusturilor revocabile sau vii, în contrast cu rigiditatea unei încrederi irevocabile, se pare că toate trusturile ar trebui să fie revocabile. Motivul pentru care nu sunt este faptul că trusturile revocabile vin cu câteva dezavantaje cheie.
Deoarece proprietarul păstrează un astfel de nivel de control asupra unui trust revocabil, activele pe care le-a pus nu sunt protejate de creditori, așa cum se află într-o încredere irevocabilă. În cazul în care el sau ea sunt trimiși în judecată, activele trustului pot fi lichidate pentru a satisface orice hotărâre înaintată. În momentul în care proprietarul unei fiducii revocabile moare, activele deținute în trust sunt, de asemenea, supuse impozitelor imobiliare atât la stat, cât și la cele federale.
Încredere irevocabilă
În schimb, termenii unei încrederi irevocabile sunt precizate în momentul în care este semnat acordul. Cu excepția unor circumstanțe extrem de rare, nu se poate face nicio modificare a unei trusturi irevocabile.
Beneficiarul, după ce a transferat activele în trust, înlătură efectiv toate drepturile de proprietate asupra bunurilor și, în cea mai mare parte, tot controlul.
Motivul principal pentru a selecta o structură de încredere irevocabilă sunt impozitele. Trusturile irevocabile îndepărtează bunurile din impozitul impozabil al beneficiarului, ceea ce înseamnă că nu sunt supuse impozitului pe proprietate la moarte și, de asemenea, îl scutesc pe beneficiar de răspunderea fiscală pentru orice venit generat de active. Trusturile irevocabile pot fi dificil de stabilit și necesită ajutorul unui avocat calificat.
Cheie de luat cu cheie
- Trusturile revocabile sau vii pot fi modificate după ce sunt create.
- Trusturile irevocabile nu pot fi modificate după ce sunt create, sau cel puțin sunt foarte dificil de modificat.
- Trusturile irevocabile oferă beneficii de adăpost de impozite pe care trusturile revocabile nu le fac.