Sfaturi privind contribuțiile caritabile: limite și reduceri de impozite

Cadourile pentru caritate sunt una dintre cele mai bune oportunități de economisire a taxelor disponibile. Nu numai că beneficiarul în sine beneficiază, dar contribuabilul primește o deducere fiscală, cel puțin până la o anumită limită. La fel ca în cazul majorității beneficiilor fiscale, modificările se fac din când în când la aceste limite și alte reglementări, inclusiv unele menționate mai jos care au intrat în vigoare pentru 2019.

Cheie de luat cu cheie

• Deducerea contribuțiilor caritabile permite contribuabililor să deducă contribuții la contribuțiile caritabile care se califică de numerar și bunuri în anumite limite.
• Pentru a deduce contribuțiile caritabile, caritatea beneficiară trebuie să fie o organizație calificată conform normelor IRS.
• IRS impune plafonuri asupra valorii totale a contribuțiilor caritabile care pot fi deductibile din impozite într-un an dat - de obicei 50% din venitul brut ajustat al contribuabilului.

Bazele beneficiilor

Modurile în care poți contribui la caritate, împreună cu limitele și beneficiile în acest sens, sunt variate și potențial confuze. Iată un rundown, începând cu cine este eligibil să primească și să ofere în timp ce obține beneficiile schimbului.

Nu toate donațiile sunt eligibile pentru deduceri.

Beneficiarul trebuie să fie calificat în mod corespunzător. Aceasta exclude prietenii, rudele și orice altă persoană sau grup care nu are statutul de scutire de taxe, astfel cum este stabilit de Trezoreria SUA.

Lista entităților eligibile include organizații operate exclusiv în scopuri religioase, caritabile, științifice, literare sau educaționale; prevenirea cruzimii față de animale sau copii; sau dezvoltarea sporturilor de amatori. De asemenea, se pot califica organizațiile veteranilor fără scop lucrativ, grupurile de lojă frățească, companiile de cimitire și înmormântare și anumite corporații juridice. Chiar și o donație către un guvern federal, de stat și local poate fi eligibilă dacă banii fondurilor donate sunt alocate pentru cauze caritabile.

Nu toată lumea este eligibilă să deducă.

Pentru a obține beneficiile fiscale potențiale, trebuie să depuneți formularul IRS 1040 și să descrieți deducerile din anexa A pentru a solicita deducerea caritabilă.

Fiți conștienți de faptul că modificările legislației fiscale în vigoare începând cu anul 2019 fac mai puțin probabil ca acestea să aibă sens financiar la detalii. S-a majorat deducerea standard, ceea ce sporește posibilitatea ca contribuabilii să fie mai bine să opteze pentru a o lua decât pentru a le expune. În plus, așa-numita deducție SALT pentru impozitele de stat și locale a fost plafonată la 10.000 USD, ceea ce servește, de asemenea, pentru a face mai probabil ca cei ale căror taxe să depășească această sumă să poată opta pentru repartizare, deoarece și ei pot beneficia mai mult prin simpla luare a deducție standard.

Dacă sperați să vă deduceți contribuțiile, puteți să le grupați pentru impactul fiscal maxim. De exemplu, ați putea alege să donați într-un an ceea ce ați fi putut da peste doi ani, apoi săriți pe un an.

Unele contribuții câștigă doar credit parțial.

Pentru anumite donații, este necesar un anumit calcul pentru a determina deducerea la care aveți dreptul să solicitați. În prima categorie, sunt donații pentru care primiți cel puțin o prestație parțială. De exemplu, dacă cumpărați un tricou „pentru o cauză”, întregul preț al cămășii nu este deductibil, doar orice ați contribuit în exces din valoarea cămășii. Dacă ați donat 40 de dolari, spuneți, iar valoarea declarată a tricoului este de 20 de dolari, suma deductibilă a cadoului este de numai 20 de dolari (40 de dolari - valoarea cămășii de 20 de dolari). (Pentru mai multe informații, citiți cum să vă maximizați deducerea fiscală.)

Bunurile donate primesc doar valoarea lor de piață.

Mulți oameni donează haine, obiecte de uz casnic și multe altele pentru Goodwill, Armata Mântuirii și alte organizații de caritate similare. Aceasta este o modalitate foarte bună de a declanșa și de a-i ajuta pe ceilalți. Dar aceste tipuri de cadouri noncash au propriile lor reguli. Îmbrăcămintea uzată și obiectele de uz casnic trebuie să fie în stare bună de utilizare; reglementări suplimentare se aplică donațiilor de vehicule. Nu puteți revendica noua valoare pentru o donație noncash, dar trebuie să folosiți valoarea de piață corectă a articolului. Acest preț este similar cu o valoare a magazinului de prosperare.

Unele programe de pregătire a taxelor includ un calculator pentru a ajuta la determinarea valorii articolelor. Când donați contribuții caritabile noncash, dacă deducția totală este mai mare de 500 USD, trebuie să depuneți formularul IRS 8283. În plus, dacă acordați bani sau proprietăți în valoare de peste 250 USD, aveți nevoie și de o confirmare scrisă din partea organizației. Publicarea IRS 561 este o resursă utilă care vă poate ajuta să decideți valoarea contribuțiilor dvs. non-cash.

Limitele donațiilor

Generozitatea dvs. atunci când dați poate atinge un plafon atunci când vine vorba de beneficii fiscale. Iată o contabilitate a acestor limite și modul în care sunt aplicate.

Există o limită la valoarea tuturor contribuțiilor caritabile permise în cursul unui an fiscal. Deducția dvs. caritabilă totală nu poate depăși 50% din venitul brut ajustat (AGI). Cu toate acestea, doar donațiile către anumite organizații au voie să atingă acea etapă importantă de 50%. Aceste organizații includ biserici, instituții de învățământ, spitale și altele, așa cum sunt definite de IRS. (Pentru mai multe informații, explorați deducerile și creditele fiscale puțin cunoscute.) Donațiile către anumite contribuții de conservare calificate sunt, de asemenea, eligibile pentru limita mai mare.

O limită inferioară, de maximum 30% din AGI, se aplică altor tipuri de grupuri caritabile. Printre categoriile pentru care se aplică această notă mai mică se numără organizațiile de veterani, societățile de frăție, cimitirele fără scop lucrativ și anumite fundații private.

Cuvântul pe care l-ai dat unei organizații de caritate nu este suficient de bun pentru IRS. Contribuabilul trebuie să țină evidențe detaliate pentru a susține contribuțiile. Pentru a solicita o deducere pentru numerar, trebuie să aveți o înregistrare scrisă, un cec anulat, o scrisoare de la organizație sau un debit bancar / salarizare. (Pentru mai multe informații, citiți cum să donați stocuri unei organizații de caritate.)

Linia de jos

Nu lăsați regulile și reglementările să vă descurajeze să solicitați deducerea caritabilă. Pentru instrucțiuni specifice despre ce este și nu este permis, descărcați o copie a publicației IRS 526 și Formularul 8283 (pentru donații de caritate noncash) pentru o trimitere ușoară. Pentru a clarifica limitele potențiale ale contribuției de caritate, accesați site-ul www.irs.gov.