Nivel 3 Capital definit
Capitalul de nivel 3 este capital terțiar, pe care multe bănci îl dețin pentru a-și susține riscul de piață, riscul de mărfuri și riscul de valută. Capitalul de nivel 3 include o varietate mai mare de datorii decât capitalurile de nivel 1 și nivelul 2 (a se vedea mai jos).
Reducând capitalul de nivel 3
Datoriile de capital de nivel 3 pot include un număr mai mare de emisiuni subordonate, rezerve nedezvăluite și rezerve de pierderi generale în comparație cu capitalul de nivel 2. Pentru a se califica ca capital de nivelul 3, activele trebuie să fie limitate la 250% din capitalul de nivel 1 al băncilor, să fie negarantate, subordonate și să aibă o scadență minimă de doi ani.
Originea capitalului de nivel 3
Nivelurile de capital pentru instituțiile financiare mari au luat naștere cu acordurile de la Basel. Acestea sunt un set de trei reglementări (Basel I, Basel II și Basel III), pe care Comitetul Basel pentru Supravegherea Băncii (BCBS) a început să le deruleze în 1988. În general, toate acordurile Basel oferă recomandări cu privire la reglementările bancare cu respectarea riscului de capital, a riscului de piață și a riscului operațional. Scopul acordurilor este de a se asigura că instituțiile financiare au suficient capital pentru a-și îndeplini obligațiile și a absorbi pierderile neașteptate. Deși încălcările acordurilor de la Basel nu aduc ramificări legale, membrii sunt responsabili de punerea în aplicare a acordurilor în țările lor de origine.
Basel I a solicitat băncilor internaționale să mențină o sumă minimă (8%) din capital, pe baza unei procente a activelor ponderate la risc. De asemenea, Basel I a clasificat activele unei bănci în cinci categorii de risc (0%, 10%, 20%, 50% și 100%), pe baza naturii debitorului (de exemplu, datoria publică, datoria bancară de dezvoltare, datoria sectorului privat, și altele).
Pe lângă cerințele minime de capital, Basel II s-a concentrat pe supravegherea reglementării și disciplina pieței. Basel II a evidențiat împărțirea capitalului de reglementare eligibil al unei bănci în trei niveluri. BCBS a publicat Basel III în 2009, în urma crizei financiare din 2008. Basel III a încercat să îmbunătățească capacitatea sectorului bancar de a face față stresului financiar, de a îmbunătăți gestionarea riscurilor și de a consolida transparența băncilor.
Capital de nivel 1, capital de nivel 2, capital de nivel 3
Capitalul de nivel 1 este capitalul principal al băncii, care constă din capitalurile proprii ale acționarilor și câștigurile obținute; în timp ce capitalul de nivelul 2 include rezerve de reevaluare, instrumente de capital hibrid și datorii subordonate la termen. În plus, capitalul de nivelul 2 include rezerve generale de pierdere a creditelor și rezerve nedezvăluite. Capitalul de nivel 1 este destinat să măsoare sănătatea financiară a băncii; o bancă folosește capitalul de nivel 1 pentru a absorbi pierderile fără a înceta operațiunile comerciale. Capitalul de nivelul 2 este suplimentar (de exemplu, mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1).
Capitalul total al unei bănci este calculat ca o sumă a capitalului său de nivel 1 și 2. Autoritățile de reglementare utilizează raportul de capital pentru a determina și clasifica adecvarea capitalului băncii.
Capitalul de nivel 3 este format din capitalul de nivel 2 plus împrumuturi subordonate pe termen scurt.