Impozite pe fonduri: cine plătește? Si cat de mult?

Când cineva moare, moștenirea și moștenirile de la aceasta devin supuse impozitării, cel puțin în teorie. În realitate, marea majoritate a moșiilor sunt prea mici pentru a fi percepute impozit federal pe proprietate, care se aplică numai dacă activele persoanei decedate sunt în valoare de 11, 4 milioane USD sau mai mult. Și majoritatea statelor nu au nici un impozit pe proprietate, care este perceput asupra proprietății în sine și nici un impozit pe moștenire, care este evaluat față de cei care primesc o moștenire de la o moșie.

Într-adevăr, numărul jurisdicțiilor cu astfel de taxe a scăzut, întrucât opoziția politică a crescut la ceea ce unii critică drept „impozite pe moarte”. Acestea fiind spuse, o duzină de state, plus Districtul Columbia continuă să impoziteze imobiliare, iar o jumătate de duzină percepe, de asemenea, impozite pe moștenire. Maryland colectează ambele.

Ca și în cazul impozitelor federale pe proprietăți, aceste taxe de stat sunt colectate doar peste anumite praguri. Și chiar la aceste niveluri sau peste acestea, relația dvs. cu persoana decedată - persoana care a murit - vă poate scuti de o parte sau de toate impozitul pe moștenire. În special, soții supraviețuitori și descendenții defunctului rareori plătesc această taxă.

Apoi, este relativ neobișnuit să se impoziteze moștenirile și moștenirile. Totuși, este util să știți mai multe despre diferitele taxe asociate acestor active și cine trebuie să le plătească și când.

Cheie de luat cu cheie

• Doar fondurile în valoare de 11, 4 milioane USD sau mai mult sunt supuse impozitului federal pe proprietăți
• O duzină de state își impun propriile impozite pe proprietate și șase au impozite pe moștenire. Aceste prelevări sunt mai mici decât pragul federal
• Impozitele sunt evaluate numai pe valoarea moșiei sau a moștenirii care depășește valoarea pragului
• Soții supraviețuitori sunt, în general, scutiți de aceste taxe, indiferent de valoarea moșiei sau a moștenirii

Impozitul imobiliar

În scopuri fiscale, aceste taxe, atât federale, cât și de stat, sunt evaluate pe valoarea justă de piață a proprietății, mai degrabă decât ceea ce defunctul a plătit inițial pentru activele sale. În timp ce asta înseamnă că orice apreciere a activelor moșiei în timp va fi impozitată, aceasta protejează de asemenea impunerea valorilor de vârf care au scăzut de atunci. De exemplu, dacă o casă a fost cumpărată la 5 milioane de dolari, dar valoarea sa actuală de piață este de 4 milioane USD, aceasta din urmă va fi utilizată.

Nimic din bunul care este legat de un soț supraviețuitor nu este contabilizat în suma totală și nu este supus impozitului pe proprietate. Dreptul soților de a-și lăsa orice sumă unul altuia este cunoscut sub numele de deducție conjugală nelimitată. Cu toate acestea, atunci când soțul supraviețuitor care a moștenit o proprietate moare, beneficiarii pot atunci să datoreze impozite pe proprietate dacă moșia depășește limita de excludere.

Alte deduceri, inclusiv donații caritabile sau orice datorii sau comisioane care aparțin proprietății, nu sunt de asemenea incluse în calculul final.

Ca și în cazul impozitului pe venit, impozitul pe proprietate se aplică numai sumei care depășește scutirea. Deci, dacă averea dvs. ar fi evaluată la 6 milioane de dolari, iar suma scutită de stat a fost de 3, 6 milioane de dolari, impozitele ar fi evaluate pe diferența de 2, 4 milioane de dolari, nu pe valoarea integrală a imobilului.

Impozitul federal pe bunuri

Începând cu anul 2019, Serviciul de venituri interne (IRS) necesită moșii cu active brute combinate și cadouri impozabile anterioare care depășesc 11, 4 milioane USD pentru a depune o declarație federală de impozit pe imobiliare și a plăti impozitul relevant pe proprietate. Pentru cei doi ani anteriori, 2017 și 2018, returnarea a fost necesară și impozitele datorate potențial, dacă averea depășea 5, 49 milioane USD, respectiv 11, 18 milioane USD.

Porțiunea imobilului care depășește acest prag de 11, 4 milioane de dolari va fi impozitată în mod evident la rata de impozit federală de 40%. În practică, cu toate acestea, diverse reduceri, deduceri și lacune permit contabililor fiscali calificați să compare rata efectivă de impozitare cu mult sub acest nivel. Printre aceste tehnici este de a profita de flexibilitate în ceea ce privește data de evaluare a imobilului, pentru a minimiza valoarea sau baza de cost a imobilului.

Impozite de stat

Dacă trăiești într-un stat care are impozit pe proprietăți, ești mai probabil să simți ciuperca ei decât să plătești impozitul federal pe proprietăți. Scutirile pentru impozitele pe proprietatea statului și a districtului sunt mai puțin de jumătate din cele ale evaluării federale. Unii sunt la fel de scăzute, relativ vorbind, la 1.000.000 de dolari.

Impozitul pe proprietate este evaluat de statul în care locuia decedatul în momentul decesului.

Iată jurisdicțiile care au impozite pe proprietăți, cu pragurile minime la care se aplică afișate în paranteze. Faceți clic pe numele statului pentru informații suplimentare din partea guvernului de stat cu privire la impozitul său pe proprietăți.

• Connecticut (3.600.000 USD)
• Districtul Columbia (5.600.000 USD)
• Hawaii (5.500.000 USD)
• Illinois (4.000.000 USD)
• Maine (5.600.000 USD)
• Massachusetts (1.000.000 USD)
• Maryland (5.000.000 USD)
• New York (5.000.000 USD)
• Oregon (1.000.000 USD)
• Minnesota (2.700.000 USD)
• Rhode Island (1.561.719 USD)
• Vermont (2.750.000 USD)
• Statul Washington (2.193.000 USD).

Peste aceste praguri, impozitul este, de obicei, evaluat în mod glisant, la fel ca parantezele pentru impozitul pe venit. Cota de impozitare este de obicei de 10% pentru aproximativ sume peste prag și crește în pași, de obicei la 16%. Impozitul este cel mai scăzut în Connecticut, unde începe de la 7, 80% și se ridică la 12% și cel mai ridicat în statul Washington, unde se ridică la 19%.

19%

Rata maximă pentru impozitul pe moștenire percepută de orice stat

Impozitul de succesiune de stat

Nu există impozit federal pe moștenire, dar anumite state (din 2019, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey și Pennsylvania) încă impozitează unele bunuri moștenite de pe moșii persoanelor decedate. Indiferent dacă moștenirea dvs. va fi impozitată și ce rată depinde de valoarea acesteia, de relația dvs. cu persoana care a murit și de regulile și ratele în vigoare în care locuiți.

Asigurarea de viață plătibilă unui beneficiar numit nu este în mod obișnuit supusă unei taxe de moștenire, deși asigurarea de viață plătibilă persoanei decedate sau averii sale este de obicei supusă unei impozite imobiliare.

Ca și în cazul impozitului pe proprietăți, un impozit pe moștenire, dacă este exigibil, se aplică numai sumei care depășește scutirea. Peste aceste praguri, impozitul este, de obicei, evaluat în mod glisant. Ratele încep de obicei cu cifrele unice și cresc între 15% și 19%. Atât scutirea pe care o primiți, cât și rata pe care o percepeți pot varia în funcție de relația dvs. cu persoana decedată - mai mult decât de valoarea bunurilor pe care le moșteniți.

De regulă, cu cât relația dvs. este mai aproape de cei decedați, cu atât rata va fi mai mică. Soții supraviețuitori sunt scutiți de impozitul pe moștenire în toate cele șase state. De asemenea, partenerii domestici sunt scutiți în New Jersey. Descendenții nu plătesc impozit pe moștenire decât în ​​Nebraska și Pennsylvania.

Impozitul pe moștenire este evaluat de statul în care locuiește moștenitorul.

Iată jurisdicțiile care au impozite pe moștenire, cu pragurile minime indicate în paranteze. Faceți clic pe numele statului pentru informații suplimentare despre impozitul pe moștenire de la guvernul de stat.

• Iowa (25.000 USD)
• Kentucky (500 $ - 1.000 USD)
• Maryland (30.000 USD)
• Nebraska (10.000 USD - 40.000 USD)
• New Jersey (Nimeni până la 25.000 USD)
• Pennsylvania (Nimeni până la 3.500 USD)

Planificați-vă acum pentru impozite

Impozitele de moștenire sunt complexe și se schimbă frecvent. Cei mai mulți dintre noi ne angajăm cu ei în timpul unei perioade stresante și aglomerate din viața noastră. Este înțelept să te pregătești pentru inevitabil, făcând din timp unele teme.

Monitorizați orice modificări ale legilor care vă afectează, probabil, setând alerte de știri online în jurul statului relevant pentru dvs. și termenii „impozite pe proprietate” și „impozite pe moștenire”. Pe măsură ce îmbătrânești, poți ajuta la pregătirea celor dragi pentru taxe, explicându-le legile. S-ar putea să doriți chiar să alocați un fond care să ajute la compensarea acestei sarcini fiscale atunci când vine vorba.

Luați în considerare, de asemenea, întâlnirea cu un avocat, CPA sau CFP pentru a începe planificarea averii dvs. și minimizarea impozitului pe care beneficiarii dvs. trebuie să îl plătească atunci când îl moștenesc.