Deducerea dobânzilor din împrumuturile studentului - Cum să obțină
Deducerea dobânzii la împrumuturile studenților este o deducție federală pe impozitul pe venit care vă permite să scădeți până la 2.500 USD din dobânda pe care ați plătit-o pentru împrumuturile studenților calificați din venitul dvs. impozabil. Este una dintre mai multe reduceri de impozit disponibile studenților și părinților lor pentru a ajuta la plata pentru învățământul superior.
Cheie de luat cu cheie
- Deducerea dobânzii la împrumutul studențesc vă permite să deduceți până la 2.500 USD din dobânda pe care ați plătit-o pentru un împrumut pentru învățământul superior.
- Pentru a fi eligibil, venitul dvs. trebuie să fie sub anumite limite.
- Pentru a solicita această deducție, nu trebuie să detaliați deduceri atunci când depuneți impozitele pe venit.
Cum funcționează o deducție a dobânzii la împrumuturile studentului
Ca și alte tipuri de deducții, deducerea dobânzii la împrumuturile studenților vă reduce venitul impozabil. Așadar, de exemplu, dacă sunteți în pachetul de impozitare de 22% și solicitați o deducție de 2.500 USD, deducerea dvs. ar reduce impozitele pe care le aveți sau ar mări restituirea impozitului pe care îl primiți - cu 550 USD.
Spre deosebire de majoritatea celorlalte tipuri de deducții, deducerea dobânzii la împrumuturile studentului este solicitată ca o ajustare a veniturilor din formularul IRS 1040. Nu trebuie să prezentați deduceri la o listă A pentru a o solicita.
Pentru a beneficia de o deducere, împrumutul studențesc trebuie să fi fost încasat fie pentru contribuabil, soț sau soție, fie pentru persoana aferentă. Dacă studentul este împrumutat legal obligat, un părinte care ajută la rambursare nu poate solicita deducerea.
Împrumutul trebuie, de asemenea, să fie acordat într-o perioadă academică pentru care studentul este înscris cel puțin jumătate de timp într-un program care conduce la o diplomă, certificat sau o altă acreditare recunoscută. Trebuie să fie utilizat pentru cheltuieli de învățământ superior calificate, care includ studii, taxe, manuale, consumabile și echipamente necesare pentru predarea cursurilor. Camera și pensiunea, taxele de sănătate ale studenților, asigurările și transportul nu sunt considerate cheltuieli educaționale calificate pentru deducerea dobânzii la împrumuturile unui student.
În plus, împrumutul trebuie utilizat într-o „perioadă rezonabilă de timp” înainte sau după ce acesta este contractat. Veniturile împrumutului trebuie să fie decontate în termen de 90 de zile înainte de începerea perioadei academice sau 90 de zile de la încheierea acesteia.
Școala în care este înscris elevul trebuie să fie, de asemenea, o instituție eligibilă. În conformitate cu regulile IRS, aceasta include toate instituțiile post-secundare acreditate publice, non-profit și deținute privat, care participă la programele de ajutor pentru studenți, gestionate de Departamentul de Educație al SUA. Departamentul publică o listă de instituții eligibile pe site-ul său web.
Deducerea dobânzii la împrumuturile studenților nu este singura scutire de impozit disponibilă pentru studenți și părinți. Există, de asemenea, credite fiscale federale pentru învățământul superior.
Cât de mult poți deduce?
După cum am menționat, în prezent puteți deduce până la 2.500 USD din dobânda pe care ați plătit-o pentru un împrumut student eligibil. Dacă ați plătit mai puțin de atât, deducerea dvs. este limitată la orice sumă ați plătit. Dacă ați plătit mai mult de 600 USD în dobândă pentru anul, ar trebui să primiți un formular 1098-E de la instituția de creditare.
Deducerea dobânzii la împrumuturile studentului poate fi, de asemenea, redusă sau eliminată în totalitate, în funcție de veniturile contribuabilului. Contribuabilii care depun o persoană singură au dreptul la o deducere integrală dacă veniturile lor brute ajustate (MAGI) sunt de 65.000 USD sau mai puțin și o deducere parțială în cazul în care MAGI-ul lor depășește 65.000 USD, dar mai puțin de 80.000 USD. Peste 80.000 USD nu pot solicita o deducere.
Pentru contribuabilii căsătoriți care depun în comun, limitele sunt de 135.000 USD pentru o deducere completă și între 135.000 și 165.000 dolari pentru una parțială. Peste 165.000 USD sunt neeligibili.
Exemplu de deducere a dobânzii la împrumuturile studentului
Ca exemplu, să presupunem că sunteți un singur contribuabil cu un venit brut modificat de 72.000 de dolari, care a plătit 900 $ în dobânzi la un împrumut pentru studenți. Deoarece ați câștigat prea mult pentru a vă califica pentru o deducție completă, trebuie să vă calculați deducția parțială. Prima parte a calculului ar fi:
420 de dolari reprezintă o cantitate din dobânzile dvs. de 900 USD. Așadar, ca o etapă finală, scadeți 420 USD de la 900 USD pentru a ajunge la o deducere admisă de 480 $.
Publicația IRS 970, „Beneficii fiscale pentru educație”, include o fișă de lucru pe care o puteți utiliza pentru a calcula venitul brut ajustat modificat și deducerea dobânzii la împrumuturile studenților.
Alte reduceri de impozit pentru studenții de nivel superior
În plus față de deducerea dobânzii la împrumuturile studentului, elevii și părinții lor pot fi eligibili pentru alte reduceri de impozit. Printre acestea se numără creditul american pentru impozitul pe oportunități și creditul de învățare pe tot parcursul vieții. Un credit fiscal este chiar mai valoros decât o deducție, deoarece este scăzut dolar pentru dolar din impozitul pe care îl datorezi, mai degrabă decât prin simpla reducere a veniturilor tale impozabile. De asemenea, vă puteți bucura de beneficii fiscale participând la un plan 529.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.