Vârstnicii obțin un nou formular fiscal simplificat pentru 2019

Dacă aveți 65 de ani sau mai mult (sau împliniți 65 de ani oricând în 2019), veți avea opțiunea de a utiliza un nou formular simplu de impozitare pentru persoanele în vârstă, cunoscut sub numele de 1040SR, atunci când depuneți taxele din 2019 în aprilie 2020. Noua formă este prevăzut la secțiunea 41106 din Legea bugetului bipartidist din 2018 (BBA), un acord bugetar pe doi ani aprobat de Congres și semnat de președintele Donald Trump la 9 februarie 2018.

Dispoziția care creează Formularul 1040SR a fost una dintre mai multe modificări legate de pensionare ale politicii fiscale incluse în BBA, care nu trebuie confundată cu Legea privind reducerile și impozitele fiscale adoptată pe 22 decembrie 2017.

Cheie de luat cu cheie

• Noul formular 1040SR este un formular fiscal simplificat pentru persoanele în vârstă care au finanțe care nu sunt complicate și este similar cu formularul 1040EZ deja existent.
• Formularul 1040SR permite unei persoane să raporteze veniturile din salarii, salarii, sfaturi și alte surse de venit. 1040EZ nu permite venituri din alte surse.
• Noua formă necesită un senior să aibă 65 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului 2019 sau până la sfârșitul anului de depunere a impozitelor.
• Noua formă nu are, de asemenea, teste de venit și categorii de venit extinse, față de formularul anterior.

Noua formă simplă de impozitare pentru persoanele în vârstă este similară cu formularul 1040EZ

Formularul 1040SR va fi conceput pentru a fi „la fel de similar cu practicile” cu Formularul 1040EZ și va servi drept formular fiscal simplificat pentru persoanele în vârstă cu finanțe necomplicate. În timp ce Formularul 1040EZ vă permite doar să raportați venituri din salarii, salarii și sfaturi, Formularul 1040SR va permite și venituri din anumite alte surse. Diferențele suplimentare între 1040EZ și 1040SR sunt descrise mai jos, inclusiv cerințele de vârstă și veniturile totale permise.

65 și mai vechi

O diferență majoră între 1040EZ și 1040SR are legătură cu vârsta ta. Formularul 1040EZ este disponibil pentru orice contribuabil sub vârsta de 65 de ani, care altfel îndeplinește cerințele de venit și depunere. Pentru a utiliza 1040SR trebuie să aveți 65 de ani sau mai mult până la 31 decembrie 2019 sau până la sfârșitul anului fiscal pentru care veți depune. De exemplu, dacă împliniți 65 de ani la 31 decembrie 2019, puteți utiliza 1040SR atunci când depuneți impozitele dvs. din 2019 în aprilie 2020. Dacă aveți 65 de ani în 2020, puteți utiliza 1040SR pentru a depune impozitele dvs. în 2020 în 2021. pensionat nu este necesar. Dacă lucrați încă la 65 de ani și calificați altfel la dosarul 1040SR, puteți face acest lucru. Pe de altă parte, pensionarii timpurii (mai mici de 65 de ani) nu pot utiliza 1040SR.

Fără test de venit

Conform BBA, „Formularul [1040SR] va fi disponibil fără a ține cont de valoarea oricărui articol din venit impozabil sau de valoarea totală a venitului impozabil pentru anul impozabil.” Spre deosebire de 1040EZ, care limitează veniturile din dobânzi la 1.500 USD și venitul total până la 100.000 USD sau mai puțin, 1040SR nu are nicio limită la valoarea venitului total pentru un an impozabil dat.

Categorii de venit extinse

Mai mult, IRS Formularul 1040SR vă permite să includeți mai multe tipuri de venituri în plus față de cele permise de 1040EZ (salarii, salarii, sfaturi, burse impozabile sau burse de bursă și compensații pentru șomaj sau dividende ale fondului permanent Alaska). Mai exact, 1040SR vă permite să includeți prestații de securitate socială, precum și distribuții din planuri de pensionare calificate, renta sau alte modalități de plată amânate similare. De asemenea, puteți include dobânzi și dividende nelimitate, precum și câștiguri și pierderi de capital.

1040SR începe pentru anul fiscal 2019, astfel încât persoanele în vârstă nu vor completa aceste formulare până în 2020.

Dar despre deducerile fiscale?

Vârstnicii care completează formularul 1040SR trebuie să ia deducția standard. Nu uitați că, dacă aveți 65 de ani sau mai mult, aveți dreptul la o sumă suplimentară de 1.300 USD. Pentru o persoană fizică, aceasta ar ridica deducerea standard la 13.300 USD pentru anul fiscal 2019, primul an în care puteți utiliza formularul. Pentru un cuplu căsătorit, dacă unul are 65 de ani sau mai mult, deducția ar crește la 25.300 de dolari. Și dacă ambii au 65 de ani sau peste: 26.600 de dolari.

Istoric din 1040SR

Legislația care a dus la crearea Formularului IRS 1040SR a început 5 martie 2013, odată cu introducerea Legii de simplificare a impozitelor pentru seniori de către senatorii Marco Rubio (R-FL) și Bill Nelson (D-FL), cărora li s-au alăturat senatorii Mike Lee ( R-UT) și Tom Carper (D-DE). În urma mai multor încercări eșuate de a transforma actul în lege - și în ciuda avizelor din partea AARP, Asociația Cetățenilor Americani Maturi și Uniunea Națională a Contribuabililor - limba 1040SR a fost adoptată ca parte a proiectului de lege de cheltuieli de urgență semnat de președintele Trump pe 9 februarie., 2018.

Linia de jos

Formularul 1040SR nu simplifică doar cerințele de depunere a impozitelor pentru persoanele în vârstă, ci completează un decalaj important pentru cetățenii în vârstă cărora nu li se permite utilizarea formularului standard 1040EZ. Acestea fiind spuse, legislația nu este perfectă.

Dacă sunteți pensionar cu vârsta sub 65 de ani, ale cărui surse de venit includ securitatea socială, pensii și venituri din investiții, nu puteți utiliza 1040SR și, de asemenea, este interzis să utilizați 1040EZ, lăsându-vă cu 1040A ca cea mai bună opțiune scurtă de a depune completul. Formularul 1040. Cu toate acestea, nașterea 1040SR este un pas mare în direcția corectă atunci când vine vorba de simplificarea cerințelor de depunere a impozitelor.