Formularul SEC N-17f-2

Ce este SEC Formularul N-17f-2

Formularul SEC N-17f-2 este o înregistrare la Comisia pentru valori mobiliare și schimb (SEC) care trebuie depusă de societățile de investiții care au în custodie titluri de valoare sau investiții similare. Compania de investiții este obligată să păstreze un contabil public independent pentru a verifica titlurile și investițiile similare ale companiei prin examinarea efectivă de trei ori pe parcursul fiecărui an fiscal. Contabilul trebuie să pregătească un certificat care să ateste că examinarea a avut loc cu o descriere a examinării. Managementul semnează formularul și îl transmite către SEC împreună cu atestatul contabilului independent.

BREAKING DOWN SEC Formularul N-17f-2

Formularul SEC N-17f-2 este cunoscut și sub denumirea de "Certificat de contabilitate a valorilor mobiliare și investiții similare în custodia companiilor de investiții de administrare". Regula 17f-2 este prevăzută de Legea privind companiile de investiții din 1940. Scopul acestui formular este ca SEC să se asigure că certificatul este atribuit în mod corespunzător companiei de investiții.

Subsecțiunile cheie din regula 17f-2

Regula 17f-2 prevede că titlurile de valoare trebuie depuse de o companie de investiții în depozitarea unei bănci sau a unei alte companii ale căror funcții și facilități fizice sunt supravegheate de un autor de reglementare federal sau de stat. Aceste valori mobiliare în depozit trebuie să fie în permanență segregate fizic. Cu toate acestea, titlurile care sunt garantate, ipotecate, gajate sau plasate în garanție pentru un împrumut sau titluri în tranzit în legătură cu vânzarea, schimbul, răscumpărarea sau orice altă tranzacție care are ca rezultat schimbarea în curs de proprietate fizică nu trebuie să fie depuse pentru paza de către compania de investiții. O altă subsecțiune importantă este identificarea persoanelor autorizate să aibă acces la titlurile depozitate. Regula 17f-2 descrie, de asemenea, procedurile precise care trebuie urmate pentru depunerea și retragerea valorilor mobiliare. În sfârșit, regula prevede că examinările independente de către un contabil public sunt efectuate de cel puțin trei ori într-un an fiscal, cel puțin două dintre ele având loc fără notificare prealabilă către societatea de investiții.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

SEC Formularul N-6 SEC Formularul N-6 este o înregistrare la Securities and Exchange Commission (SEC) depusă de trusturile de investiții unitare care oferă contracte de asigurări de viață variabile. mai multe Formularul SEC 424B4 SEC Formularul 424B4 este formularul de prospect pe care o companie trebuie să îl depună pentru a dezvălui informațiile la care se referă în formularele SEC 424B1 și 424B3. mai multe SEC Formular NQ SEC Formularul este un document care dezvăluie titlurile complete de portofoliu ale companiilor de investiții de gestiune înregistrată pe o bază bianuală. mai multe Formularul SEC N-2 Companiile de gestionare a investițiilor de tip închis utilizează formularul SEC N-2 pentru a înregistra vehicule de investiții la comisia de schimb de valori mobiliare. mai multe Formularul SEC 485A24F Formularul SEC 485A24F este o declarație de înregistrare pentru conturile separate oferite de companiile de investiții de conducere. mai multe Formularul SEC N-PX Formularul SEC N-PX este completat prin fonduri mutuale pentru a dezvălui procurile de vot ale unei garanții deținute în fond. Formularul este depus în fiecare an la SEC pentru perioada de finalizare de 12 luni care se încheie pe 30 iunie