Roth și Limitele tradiționale de contribuție IRA pentru 2019

Limita de contribuție pentru RRA și tradițională pentru IRA din 2019 este de 6.000 de dolari sau 7.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau mai mult. Există însă restricții care ar putea afecta cât poți contribui și ce poți deduce din declarația ta.

Cheie de luat cu cheie

• Limita anuală de contribuție combinată din 2019 pentru Roth și IRA-urile tradiționale este de 6.000 USD (7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult).
• Limitele contribuției RRA IRA sunt reduse sau eliminate la venituri mai mari.
• Contribuțiile IRA tradiționale sunt deductibile, dar suma pe care o puteți deduce poate fi redusă sau eliminată dacă dumneavoastră sau soțul dvs. este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă.
• Contribuabilii cu venituri mai mici pot fi eligibili pentru creditul economisitor dacă contribuie la un IRA.

Limitele contribuției IRA 2019

Pentru anul 2019, cel mai mult pe care îl puteți contribui la IRA-urile dvs. Roth și tradiționale este în total:

• 6.000 USD dacă aveți sub 50 de ani
• 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult

Pentru anul fiscal 2019, aveți de la 1 ianuarie 2019 până la 15 aprilie 2020 pentru a contribui la un IRA.

Puteți contribui doar cu „Venit câștigat”

Trebuie să aveți „venituri câștigate” pentru a contribui la un IRA.

Există două modalități de a obține venituri: lucrați pentru altcineva care vă plătește, sau dețineți sau conduceți o afacere sau o fermă.

Venitul câștigat include bani din salarii, salarii, sfaturi, bonusuri, comisioane și venituri din activități independente. De asemenea, IRS consideră beneficiile de pensionare pentru invaliditate ca venituri câștigate până la împlinirea vârstei în care ați putut primi o pensie sau o rentă dacă nu aveți dizabilitatea.

Unele tipuri de venituri nu se calculează ca venit obținut, inclusiv:

• pensie alimentară
• Pensie alimentara
• Venituri din proprietăți de închiriere
• Dobânzi și dividende din investiții
• Plata pe care ați primit-o în timp ce un deținut într-o instituție penală
• Venit de pensionare
• Securitate Socială
• Beneficii de somaj

Pentru 2019, puteți contribui cu până la 6.000 de dolari la un IRA sau 7.000 de dolari dacă aveți 50 de ani și mai mult. Dar trebuie să aveți suficiente venituri obținute pentru a acoperi contribuția.

Dacă venitul dvs. obținut pentru anul este mai mic decât limita de contribuție, puteți contribui doar până la venitul obținut. De exemplu, dacă ai câștigat 3.000 de dolari, poți contribui cu maximum 3.000 de dolari.

IRA-uri ale soțului

Dacă nu ați obținut venituri - dar soțul dvs. o face - puteți deschide ceea ce se numește IRA pentru soții. Aceste conturi permit unei persoane cu venituri câștigate să contribuie în numele soțului său care nu lucrează pentru salariu.

Pentru a fi eligibil pentru un IRA pentru soție, trebuie să fiți căsătorit și să depuneți o declarație de impozit comună.

Puteți structura un IRA spusal ca un IRA tradițional sau Roth. În orice caz, soțul cu venituri câștigate poate contribui la IRA-urile ambilor soți, cu condiția să aibă un venit obținut suficient pentru a acoperi ambele contribuții.

Limite de venit Roth IRA 2019

Puteți contribui la un IRA tradițional, indiferent de câți bani câștigați. Dar nu sunteți eligibil să deschideți sau să contribuiți la un Roth IRA dacă câștigați prea mulți bani.

Dacă câștigați prea mulți bani, este posibil să mai contribui la un Roth IRA folosind o strategie numită Backdoor Roth IRA.

Iată o rezumare a limitelor de venituri și contribuții RRA IRA din 2019, pe baza stării de înregistrare și a venitului brut ajustat:

Există încă modalități în jurul limitelor de contribuție la Roth IRA. Dacă contribuiți la un IRA nedeductibil, îl puteți converti într-un IRA Roth. Același lucru este valabil și pentru contribuțiile nedeductibile realizate la un plan 401 (k).

Desigur, orice strategie care are implicații fiscale ar trebui revizuită de un profesionist în domeniul calității.

Limite tradiționale de deducție IRA 2019

Spre deosebire de Roth IRA, nu există limite de venit cu IRA tradiționale. Și îți poți deduce contribuțiile în totalitate dacă tu și soțul tău nu ai un plan de pensionare 401 (k) sau un alt plan de pensionare la locul de muncă.

Dacă unul dintre voi este acoperit de un plan de lucru, cu toate acestea, deducerea poate fi redusă sau eliminată. Iată completarea limitelor de deducere a IRA pentru 2019:

Venit brut ajustat modificat (MAGI)

IRA folosește venitul brut ajustat (MAGI) atunci când vine vorba de limite IRA. Acest număr poate fi apropiat (sau identic) cu venitul brut ajustat (AGI). Îți ia AGI și adaugă înapoi anumite deducții, inclusiv:

• Jumătate din impozitele pe activități independente.
• Contribuții IRA și securitate socială.
• Pierderi dintr-un parteneriat tranzacționat public.
• Venit sau pierdere pasivă.
• Cheltuieli de învățământ calificate.
• Pierderi de închiriere.
• Dobânda pentru împrumuturile studentului
• Excluderea cheltuielilor de adopție.
• Excluderea veniturilor din obligațiunile de economii din SUA.
• Pregătire și taxe.

Pentru a calcula venitul brut ajustat modificat, găsiți venitul brut ajustat (AGI) din declarația dvs. fiscală. Se află pe linia 8b a Formularului 1040 proaspăt reproiectat. Apoi, utilizați apendicele B, fișa de lucru 2 din publicația IRS 590-A pentru a modifica AGI în scopuri IRA.

Contribuții IRA în exces: dacă contribuiți prea mult

Este bine să vă maximizați contribuțiile IRA. Dar dacă treceți peste bord, IRS consideră că este o contribuție neeligibilă (sau în exces). Dacă contribuiți prea mult - sau contribuiți la un Roth când venitul dvs. este prea mare - veți datora o penalitate de 6% pentru contribuția excedentară în fiecare an până când veți remedia greșeala.

Contribuțiile IRA neeligibile declanșează o penalitate de 6% pentru orice sumă în care contribuiți excesiv.

Vestea bună: Există mai multe modalități de a remedia greșeala ta:

• Îndepărtați contribuția în exces (și orice câștig din aceasta) înainte de data limită de impozitare din aprilie.
• Dacă ați depus deja declarația fiscală, înlăturați contribuția (și câștigurile) în exces și depuneți o declarație fiscală modificată până la termenul din octombrie.
• Aplicați excesul la contribuția de anul viitor. Veți plăti în continuare penalitatea de 6% anul acesta, dar veți putea continua.
• Retrage excesul anul viitor până la 31 decembrie. Veți plăti penalitatea timp de doi ani și apoi veți continua.

Desigur, cel mai bine este să evitați cu totul excesul de contribuții. Asigurați-vă că acordați atenție limitelor contribuției IRS pentru anul, urmăriți contribuțiile și urmăriți-vă veniturile. Doar pentru că ați fost eligibil să contribuiți anul trecut nu înseamnă că sunteți în continuare.

Creditul economizorului

Multe persoane cu venituri mici până la moderate nu sunt nici măcar conștiente de creditul economisitor, o reducere a impozitelor pe care le datorați în dolar pentru dolar. Există încă de la începutul anilor 2000.

Dacă ești eligibil, ai putea câștiga un credit de 10%, 20% sau 50% din contribuții, până la o sumă în dolari de 2.000 USD (4.000 USD dacă se căsătoresc depune în comun).

Creditul economisitor este disponibil pentru persoanele fizice, șefii de gospodării și pentru filerele comune care contribuie la un IRA, 401 (k) sau la orice alt cont de pensionare calificat și al cărui venit brut ajustat se încadrează în anumiți parametri. De asemenea, trebuie să aveți peste 18 ani, nu un student cu normă întreagă și să nu fiți înscris ca dependent de declarația fiscală a nimănui.

Pragurile de venit sunt ajustate anual. Iată ratele de credit pentru economisitor pentru anul 2019:

Un cuplu căsătorit cu un AGI de 60.000 de dolari ar putea economisi 400 de dolari din factura fiscală din 2019 contribuind cu 2.000 de dolari la fiecare dintre IRA-urile lor (nivelul de 10%). Dacă ar reuși să contribuie cu 4.000 de dolari, cu un venit sub 38.500 USD, creditul lor fiscal ar fi de 2.000 USD (50% din contribuții).

Linia de jos

Limitele de contribuție se aplică și altor tipuri de IRA. Pentru proprietarii independenți și întreprinderile mici, limita de contribuție pentru IRA-urile simplificate pentru pensii pentru angajați (SEP) și planurile 401 (k) solo este de 25% din compensații, până la 56.000 USD.

Dacă aveți un IRA Plan de potrivire a economisirii (SIMPLE), puteți face amânări salariale (contribuții la reducerea salariului) până la 13.000 USD pentru anul 2019. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți adăuga 3.000 USD în plus.

Orice tip de IRA este o modalitate excelentă de a economisi pentru pensionare. Dar pentru a profita din plin de aceste conturi și pentru a evita orice probleme sau penalități - asigurați-vă că respectați regulile privind limitele de contribuție, venit și deducție. Limitele se schimbă periodic, așa că verificați în fiecare an pentru a vă asigura că vă conformați.