Distribuții minime necesare: Evitați aceste 4 greșeli

Pare destul de simplu: dacă aveți cel puțin 70 de ani, trebuie să retrageți anual o sumă specificată - o distribuție minimă necesară (RMD) - din conturile dvs. de pensionare. Cu toate acestea, această distribuție este precedată de o serie de calcule și clasificări. Eroare pe oricare dintre ele și puteți retrage mai puțin decât este necesar, declanșând una dintre cele mai dure penalități fiscale din carte: o acciză IRS de 50% din suma neajunsă.

Din cauza acestui risc, consilierii sugerează adesea să se confrunte cu precauție atunci când vine vorba de distribuții, prin extragerea cu ceva mai mult decât suma calculată pentru a evita probleme fiscale. Totuși, eliberarea prea mare din conturi ar putea să limiteze oul de cuib pe termen lung și să genereze o factură fiscală mai mare.

Cheie de luat cu cheie

• În general, proprietarii de conturi de pensionare care au cel puțin 70 de ani și trebuie să retragă distribuțiile minime (RMD) din conturile de pensionare până la 31 decembrie.
• Cei care retrag mai puțin decât suma RMD până la data limită vor datora IRS o acciză de 50% din deficiență.
• Erorile frecvente care cauzează deficiențe în RMD includ plata distribuțiilor pentru ambii soți din contul unuia dintre soți.

Iată o serie de erori RMD ușor făcute și problemele - de obicei legate de impozite - pot provoca.

1. Întârzierea primului dvs. RMD

De regulă, trebuie să vă faceți RMD până la 31 decembrie a fiecărui an. Dar, apreciind că noii „distribuitori” pot avea nevoie de timp suplimentar pentru pregătirea procesului de retragere, IRS vă permite să amânați primul dvs. RMD până la 1 aprilie a anului următor. Deși acest lucru ar putea fi convenabil, este posibil să nu fie în cel mai bun interes financiar.

Reținerea acelei prime plăți înseamnă că ar trebui să luați două RMD în 12 luni - cel pe care l-ați deținut până la sfârșitul lunii martie și cel obișnuit scadent la 31 decembrie. Dacă conturile dvs., și deci RMD-urile lor, sunt echitabile mare, „asta înseamnă potențial două retrageri impozabile cu dimensiuni importante în același an", spune Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Acest lucru ar putea să vă transforme într-o categorie fiscală mai mare", subliniază ea, și, eventual, vă va supune suprataxei Medicare, în funcție de venitul brut ajustat sau de MAGI.

Într-un astfel de scenariu, Berger recomandă renunțarea la extindere. În schimb, spune ea, răspândiți retragerile pe ambii ani făcând prima plată până la 31 decembrie a anului în care împliniți 70½.

2. Utilizarea unei valori de piață juste incorecte

RMD pentru un an este determinat prin împărțirea valorii juste de piață (FMV) de la sfârșitul anului precedent pentru contul dvs. de pensionare la perioada de distribuție aplicabilă, care se bazează pe vârsta dvs. (și poate fi obținută din tabelele privind speranța de viață emise de IRS) .

Custodele conturilor dvs. de pensionare furnizează, de obicei, un raport al FMV până la 31 ianuarie a anului următor. Cu toate acestea, poate finaliza această sarcină numai cu informațiile pe care le are la îndemână. Această documentație lipsește uneori, spune Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, director de planificare financiară la Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. „Dacă există informații limitate cu privire la valoarea de sfârșit de an (adică, declarațiile pierdute, circulația conturilor, activele greu de valorificat în portofoliu), acest calcul poate fi dificil."

RMD-ul dvs. necesar s-ar putea schimba, de asemenea, dacă efectuați modificări relevante după calcularea FMV, pe baza informațiilor de sfârșit de an. Astfel de modificări tardive sunt acum mai puțin frecvente, din cauza modificărilor introduse în Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017. Acea legislație interzicea una dintre cele mai comune astfel de manevre, aceea de a recharacteriza un IRA Roth la un IRA tradițional pentru a evita povara fiscală care rezultă din fondurile din Roth devin supuse impozitului. Cu toate acestea, anunțați-vă deținătorul dumneavoastră despre orice tranzacție în cursul anului care ar putea afecta în mod normal RMD pe care trebuie să îl efectuați până la sfârșitul anului.

3. Tipuri de plan de amestecare pentru a face față RMD-urilor

Dacă aveți mai multe IRA-uri sau 403 (b), aveți voie să combinați RMD-urile din toate conturile pe care le aveți de fiecare tip și să luați o singură distribuție dintr-unul din conturi. Cu toate acestea, nu puteți exercita o astfel de consolidare atunci când este vorba de 401 (k) s, și numai distribuțiile de la anumite IRA-uri moștenite pot fi combinate.

Indiferent de tipul de cont, nu puteți accesa portofoliul și puteți lua RMD-urile necesare pentru un tip de cont de pensionare din conturi de alt tip.

Pentru a clarifica, dacă aveți mai multe IRA tradiționale sau 403 (b) s, puteți adăuga toate RMD-urile necesare în cadrul fiecărui tip. Apoi, sunteți liber să retrageți totalul dintr-un singur cont din fiecare tip, IRA sau 403 (b). Totuși, nu vi se permite să retrageți nicio sumă RMD pentru un IRA de la un 403 (b) sau invers.

Cu IRA-urile moștenite, vi se permite să combinați RMD-uri pentru IRA-uri moștenite / beneficiare multiple pe care le-ați primit de la același decedat - și apoi să retrageți totalul dintr-unul din acele conturi. Dar nu puteți combina RMD-uri de la IRA-urile pe care le-ați moștenit de la mai multe decedate.

De asemenea, nu este permis să faceți distribuțiile din IRA-urile moștenite de la IRA-urile tradiționale pe care le dețineți. Pentru a ilustra această interdicție, iată un exemplu. Sam a moștenit un IRA de la mătușa sa Suzie. Suma RMD pentru IRA moștenită este de 6.000 USD. Sam are propriul său IRA, suma în lei pentru 10.000 USD.

Sam nu poate combina cele două sume RMD - una din contul său, una pentru moștenirea - și nu se poate retrage din una. Fiecare RMD trebuie să fie retras din contul respectiv.

Dacă dețineți mai multe planuri de angajator 401 (k), RMD-urile respective nu pot fi eliminate din niciunul dintre aceste planuri. "Dacă aveți 401 (k) planuri de la foștii angajatori, ar trebui să luați RMD-uri pe acestea și, spre deosebire de IRA, ar trebui să calculați RMD pentru fiecare plan și să luați suma respectivă din fiecare cont", spune Fred Leamnson, ChFC, fondator și președinte al Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Rețineți, de asemenea, că există diferite reguli pentru distribuții pentru IRA-uri Roth care sunt moștenite. La fel ca în, pot fi necesare distribuții. „IRA-urile Roth pentru participanții individuali nu sunt supuse RMD-urilor, ci IRA-urilor Roth moștenite sunt”, notează Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO al Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Cu toate acestea, dacă Roth este moștenit de la un soț, cerința RMD nu se aplică. Cu un cont pe care îl moștenești de la altcineva, te vei confrunta cu mai multe opțiuni de distribuție, dintre care cea mai bună este metoda Termen Certain.

4. Combinarea RMD-urilor cu soțul tău

Multe active financiare pot fi deținute în comun de un cuplu căsătorit, dar conturile de pensionare nu sunt printre acestea; acestea trebuie să fie deținute individual. Respectiva responsabilitate individuală se aplică și în cazul realizării de RMD.

Din păcate, cuplurile adesea ratează această distincție, mai ales dacă depun impozite în comun. Întrucât depun un singur decont de impozit combinat, ei presupun - în mod greșit - că un RMD luat din contul de pensionare al unui soț va satisface RMD în contul celuilalt.

Să spunem că dvs. și soțul dvs. ambele distribuții pe față și decideți să extrageți pur și simplu întreaga sumă combinată a acelor RMD din IRA soțului dumneavoastră. A lua RMD-ul dvs. din IRA-ul soțului dvs. duce la o serie de consecințe fiscale, niciuna dintre ele nu este bună.

În ochii IRS, ați ratat să vă faceți RMD; agenția va impune până la o taxă de acciză de până la 50% asupra acelei sume RMD. Între timp, soțul tău va fi „distribuit excesiv” luând mai mult din cont decât era necesar, ceea ce înseamnă probabil că vei plăti mai multe impozite decât trebuia. Deoarece RMD-urile sunt considerate a fi un venit, ea ar putea de asemenea să se datoreze mai mult din primele de securitate socială și Medicare, pe baza venitului său mai mare.