Credit de contribuție pentru economii de pensionare calificat
Creditul de contribuție pentru economii la pensie calificat este un credit depus pe un formular de impozitare de o pagină, care este de asemenea utilizat pentru a calcula suma unui credit individual, șef de gospodărie sau credit de economisire a cuplului căsătorit. Acest credit reduce direct valoarea impozitelor datorate autorității fiscale. Creditul este cunoscut și ca credit de economisire și folosește IRS Form 8880.
Cheie de luat cu cheie
- Creditul de contribuție pentru economii la pensie calificat este, de asemenea, cunoscut ca credit de economisire.
- Contribuabilii folosesc IRS Formularul 8880 pentru creditul de contribuție pentru economii la pensionare calificat.
- Începând cu 2019, creditul este disponibil pentru contribuabilii singuri, cu venituri de până la 32.000 USD.
Înțelegerea creditului calificat pentru contribuția la economisirea la pensie
IRS oferă creditul economisitorului pentru a încuraja persoanele cu venituri mici să contribuie la planurile de pensionare calificate. Conturile de pensionare calificate eligibile includ IRA tradiționale și IRA Roth, precum și planuri 401 (k), planuri 403 (b) și 457 planuri. Contribuabilii pot profita de acest credit chiar și atunci când solicită deduceri pentru contribuțiile lor IRA. Începând cu anul 2018, un contribuabil care este beneficiar ar putea, de asemenea, să poată lua acest credit pentru contribuții la realizarea conturilor de economii pentru o experiență de viață mai bună (ABLE).
Participanții eligibili trebuie să îndeplinească limitele de venit brut ajustate (AGI). Începând cu 2019, creditul este disponibil pentru un singur contribuabil cu venituri de până la 32.000 USD. Șefii de gospodărie cu venituri de până la 48.000 de dolari și cuplurile căsătorite care depun împreună venituri de până la 64.000 de dolari sunt, de asemenea, eligibile. Cerințele suplimentare de eligibilitate includ reclamantul având cel puțin 18 ani, care nu sunt revendicați ca fiind dependenți de declarația fiscală a altei persoane și nu sunt studenți cu normă întreagă. Lucrătorii independenți sunt, de asemenea, eligibili pentru credit.
Pregătirea formularului 8880
Formularul 8880 trebuie să însoțească o declarație de impunere 1040, 1040 A sau 1040-NR. Pentru a completa formularul, contribuabilii au nevoie de venitul brut ajustat (AGI) și de totalul contribuției lor la un plan calificat. Creditele sunt cuprinse între 10% și 50% și sunt dependente de AGI. Creditul maxim este de 2.000 USD (4.000 USD pentru persoanele căsătorite care depun în comun) pentru contribuții IRA.
De exemplu, în 2019, contribuabilii care sunt căsătoriți care depun în comun pot primi o rată de credit în valoare de 50% din contribuțiile lor la un plan de calificare sau un cont ABLE dacă AGI-ul lor este de 38.500 USD sau mai puțin; șefii de gospodării pot primi o rată de credit de 50% din AGI-ul lor este de 28.875 USD; iar filerele unice pot primi creditul de 50% din AGI-ul lor este de 19 250 $ sau mai puțin. Contribuabilii care sunt căsătoriți care depun împreună pot primi o rată de credit de 20% dacă AGI-ul lor este cuprins între 38.501 și 41.500 USD; șefii de gospodării pot primi rata de 20% dacă AGI-ul lor este cuprins între 31.126 și 48.000 USD; iar filerele unice pot primi rata de 20% dacă AGI-ul lor este între 20.751 $ și 32.000 $. Firmarii care sunt căsătoriți care depun împreună pot primi rata de credit de 10% dacă AGI-ul lor este cuprins între 41.501 și 64.000 USD; șefii de gospodării pot primi rata de 10% dacă AGI-ul lor este cuprins între 31.126 și 48.000 USD; iar filerele unice pot primi rata de 10% dacă AGI-ul lor este între 20.751 $ și 32.000 $.
Așadar, un singur contribuabil cu un venit de 19.500 USD și contribuții IRA în valoare totală de 2.000 USD poate solicita 20% din 2.000 USD sau 400 USD. Este important să rețineți că contribuțiile la rollover nu sunt eligibile. De asemenea, distribuțiile dintr-un plan calificat pot reduce suma solicitată pentru credit. În fiecare an, IRS actualizează limitele de venituri și contribuții, care se află pe site-ul său web, www.irs.gov.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.