Un amors pentru vehicule filantropice

Căutați noi modalități de a vă diferenția ca consilier? Filantropia și dăruirea caritabilă sunt importante pentru mulți dintre clienții dvs., dar nu sunt de vârf pentru mulți consilieri. A ajuta clienții să își îndeplinească obiectivele caritabile nu este doar ceea ce trebuie să facă, dar să îi ajute să facă acest lucru în mod corect poate adăuga o valoare financiară semnificativă.

Iată câteva aspecte de luat în considerare pe măsură ce abordați o conversație despre oferirea cu clienții.

Cheie de luat cu cheie

• Acordul caritabil este o modalitate excelentă pentru persoanele de a ajuta cauzele bune, reducând totodată expunerea fiscală.
• Există mai multe vehicule filantropice pe care consultanții financiari le pot recomanda clienților interesați.
• Știind ce tipuri de cadouri caritabile sunt disponibile și cum să le transmită organizațiilor calificate este o necesitate. Rezumăm multe dintre acestea mai jos.

Tipuri de cadouri

În timp ce există o serie de vehicule și tehnici care pot fi încorporate în planul de proprietate al clientului dvs., mulți clienți sunt concentrați asupra modului în care pot contribui în viață.

Bani gheata

este cea mai de bază donație și este una cu care majoritatea clienților sunt familiarizați. După cum știți, a vă da în numerar presupune scrierea unui cec către organizația de caritate sau orice altă organizație calificată din punct de vedere fiscal.

Titluri de valoare apreciate

Cadourile acțiunilor apreciate ale acțiunilor individuale, fondurilor mutuale, ETF-urilor sau fondurilor închise pot fi făcute organizațiilor calificate. După ce ați contactat direct organizația pentru a confirma că sunt echipate pentru a accepta astfel de cadouri, lucrați cu clientul dvs. pentru a facilita transferul acțiunilor din contul lor în contul de brokeraj al organizației.

Aceasta poate fi o soluție excelentă pentru clienții cu participații de bază foarte scăzute și apreciate. Clientul dvs. primește beneficiul fiscal al contribuției caritabile pe baza valorii de piață a acțiunilor la momentul realizării contribuției. De asemenea, el sau ea nu vor fi supuse câștigurilor de capital pe care le-ar suporta dacă garanția ar fi vândută direct. Aceasta poate fi o sumă considerabilă pentru valorile mobiliare deținute de mai mulți ani, cu o bază extrem de scăzută.

Cadouri ale altor bunuri sau bunuri

Clienții pot alege, de asemenea, să ofere active nesigurizate. În cazul bunurilor imobiliare, stocurilor dintr-o afacere privată, artă sau obiecte de colectare, valoarea activului în momentul cadoului este deductibilă, ca și titlurile de tranzacționare publică. De asemenea, la fel ca titlurile tranzacționate public, clientul nu va fi supus impozitului pe câștigurile de capital datorat valorii de apreciere nerealizată a acestor active.

Fiți conștienți, însă, caritatea alegerii clientului dvs. trebuie să poată lua aceste tipuri de active drept cadouri. Cel mai bine este să lucrați cu clientul dvs. pentru a contacta organizația și pentru a confirma că acesta este cazul.

În general, va trebui apoi ca o terță parte să efectueze o evaluare a activului care să fie donat pentru a determina valoarea acestuia. Un avantaj al donării acestor tipuri de active este că această tehnică poate oferi lichidități peste și ceea ce ar putea fi disponibil pe piață.

Cum să dai

Să știi ce să dai este primul pas. Înțelegerea modului de a trece eficient un cadou calificat cu cele mai favorabile implicații fiscale este a doua.

Acordarea directă organizației

Donațiile directe este poate cea mai comună formă de a da. Atunci când un cadou al unui client în numerar, titluri de valoare sau alte active este făcut direct organizației, organizația ia apoi numerar sau valoarea realizată din cedarea activelor sau a valorilor mobiliare și pune acești bani să funcționeze în conformitate cu misiunea sa.

Fonduri recomandate de donatori

Fondurile recomandate de donatori (DAF) sunt fonduri filantropice constituite ca organizații de caritate publice. Mulți custodieri majori, precum Charles Schwab și Fidelity oferă o versiune a acestor fonduri care iau cadouri donatorilor și investesc banii în numele donatorilor. În funcție de fond, donatorii pot alege dintre opțiunile de investiții oferite de fond sau pot investi banii într-un mod sugerat de un consilier.

De obicei, donatorii pot desemna destinatarul (cei) donărilor lor: majoritatea organizațiilor caritabile sunt eligibile, cu condiția să îndeplinească cerințele IRS. Deși nu sunt la fel de directe ca un cadou în numerar, DAF-urile permit donatorilor să acorde donații în valoare de câțiva ani la un moment dat, primind credit pentru cadou în scop fiscal în anul donației, dar răspândind donațiile pe un număr de ani. Organizația primitoare beneficiază de orice apreciere în contul de investiții. Acest lucru permite clienților să „înglobeze” deducții în anii anteriori pentru a se asigura că sunt capabili să detalieze deducerile înainte de modificările aduse legii fiscale. În unele cazuri, fondurile recomandate de donatori pot accepta, de asemenea, active care nu sunt lichide, oferind o sursă de lichiditate și pentru donatori.

Distribuții caritabile calificate

Conturile de pensionare nu sunt un vehicul filantropic, dar există o modalitate pentru clienții care sunt obligați să distribuie câștigurile din IRA sau 401 (k) de a minimiza impozitul pe distribuțiile minime necesare (RMD). Clienții care ar putea fi interesați ar desemna integral sau o parte din RMD lor către o organizație caritabilă eligibilă.

În timp ce nu ar primi o deducție pentru suma donată, această sumă este redusă din partea impozabilă a RMD. Limita pentru aceste distribuții este de 100.000 USD pe an.

Linia de jos

Colaborarea cu clienții dvs. pentru a-și îndeplini intențiile caritabile este un serviciu esențial de furnizat ca parte a serviciilor de planificare și consiliere generală pe care le oferiți. Planificarea caritabilă poate oferi, de asemenea, avantaje financiare, pe lângă satisfacția de a-i ajuta pe ceilalți pentru clienții dumneavoastră.