Strategia de investiții în portofoliu (OPIS)
Strategia de investiții offshore portofoliu (OPIS) a fost o schemă abuzivă de evitare a impozitelor vândută de KPMG, una dintre firmele de contabilitate Big Four, între 1997 și 2001. Aceasta a fost o perioadă în care au proliferat refugiile fiscale frauduloase în întreaga industrie a serviciilor financiare financiare.
Înțelegerea strategiei de investiții offshore portofoliu
Strategia de investiții offshore portofoliu (OPIS) a folosit swapurile de investiții și companiile de tip shell în Insulele Cayman pentru a crea pierderi contabile false care au fost utilizate pentru a compensa impozitele pe veniturile impozabile legitime și pentru a defrauda Serviciul de venituri interne (IRS). Unele dintre aceste pierderi contabile false au fost de peste 100 de ori mai mari decât pierderile financiare reale.
Multe adăposturi fiscale s-au bazat pe tehnici legale de planificare fiscală. Dar au devenit o afacere atât de mare încât IRS a început o represiune asupra adăposturilor fiscale abuzive și structurile lor din ce în ce mai complexe - care au lipsit guvernul american de 85 de miliarde de dolari între 1989 și 2003, potrivit Biroului de Contabilitate al Guvernului.
Scandalul KPMG-Deutsche Bank la adăpost
IRS a declarat formal OPIS și adăposturi fiscale similare ilegale în 2001-2002, deoarece nu aveau niciun scop economic legitim decât reducerea impozitelor. Cu toate acestea, mesajele de e-mail au arătat că KPMG a discutat ulterior vânzarea de noi adăposturi care erau similare cu versiunea interzisă - și nu a reușit să coopereze cu anchetatorii.
Subcomisia permanentă a investigațiilor din Senatul SUA a început o anchetă în 2002. Raportul său, în noiembrie 2003, a constatat că numeroase bănci globale și firme de contabilitate au promovat adăposturi fiscale abuzive și ilegale. Alături de produsele OPIS ale KPMG, a selectat structura datoriei cu rate reglabile personalizate (CARDS) a Deutsche Bank și produsele din Programul de investiții străine (FLIP) de la Wachovia Bank. Băncile precum Deutsche Bank, HVB, UBS și NatWest, au oferit împrumuturi pentru a ajuta la orchestrarea tranzacțiilor.
Price WaterhouseCoopers și Ernst & Young au ajuns la tranzacții cu IRS în 2003, în timp ce KPMG a sfârșit să admită o conduită ilegală și să plătească o amendă de 456 milioane USD în 2005. Temându-se că o rechizitoriu ar scoate KPMG din afacere, imediat după ce scandalul Enron ar fi distrus firma contabilă Arthur Andersen - care ar fi lăsat doar trei firme internaționale să auditeze marile corporații - procurorul general Alberto Gonzales s-a hotărât pentru promisiunea KPMG de a rămâne în afara activității de adăpost fiscal. Însă opt parteneri, inclusiv șeful practicii fiscale a KPMG, au fost inculpați pentru că au creat 11, 2 miliarde USD în pierderi fiscale false și au lipsit guvernul american de venituri fiscale de 2, 5 miliarde de dolari.
Ulterior, multe dintre firmele care au ajutat la vânzarea acestor adăposturi fiscale au fost trimise în judecată de clienții care au fost nevoiți să plătească înapoi IRS impozitele și penalitățile. Investitorii care au dat în judecată Deutsche Bank în 2004 au scos la iveală faptul că a ajutat 2.100 de clienți să se sustragă din impozite să raporteze mai mult de 29 de miliarde de dolari în pierderi fiscale frauduloase între 1996 și 2002. A admis infracțiunile penale în 2010 și s-a stabilit cu SUA pentru 553, 6 milioane de dolari.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.