Definiția raportului datoriilor cu totalitatea activelor pe termen lung

Care este raportul datoriilor pe active pe termen lung?

Raportul datoriilor pe total și a activelor pe termen lung este o măsurare reprezentând procentul din activele unei corporații finanțate cu datorii pe termen lung, care cuprinde împrumuturi sau alte obligații ale datoriei care durează mai mult de un an . Acest raport oferă o măsură generală a poziției financiare pe termen lung a unei companii, inclusiv capacitatea acesteia de a-și îndeplini obligațiile financiare pentru împrumuturi restante.

Formula pentru raportul datoriilor pe active pe termen lung

LTD / TA = Datorii pe termen lung Activele totaleTTD / TA = \ dfrac {\ textit {Datorii pe termen lung}} {\ textit {Total active}} LTD / TA = Active totale Total datorii pe termen lung

01:25

Gradul de îndatorare pe termen lung în raport cu activele totale

Ce vă spune raportul datoriilor pe total pe active pe termen lung?

O scădere de la un an la an a raportului datoriei / activelor totale pe termen lung al companiei poate sugera că aceasta devine din ce în ce mai puțin dependentă de datorie pentru a-și dezvolta afacerea. Deși un rezultat al raportului care este considerat indicativ al unei companii „sănătoase” variază în funcție de industrie, în general, un rezultat al raportului mai mic de 0, 5 este considerat bun.

Cheie de luat cu cheie

• Raportul datorie-total-active pe termen lung este un raport de acoperire sau de solvabilitate utilizat pentru a calcula valoarea levierului unei companii.
• Rezultatul raportului arată procentul din activele unei companii pe care ar trebui să le lichideze pentru a-i rambursa datoria pe termen lung.
• Recalcularea raportului pe mai multe perioade de timp poate dezvălui tendințele în alegerea unei companii de a finanța activele cu datorii în loc de capitaluri proprii și capacitatea acesteia de a-și rambursa datoria în timp.

Exemplu al datoriei pe termen lung la raportul activelor

Dacă o companie are 100.000 USD în active totale, cu 40.000 USD în datorii pe termen lung, raportul său datorie-total-active este de 40.000 USD / 100.000 USD = 0.4 sau 40%. Acest raport indică faptul că compania are 40 de cenți de datorii pe termen lung pentru fiecare dolar pe care îl are în active. Pentru a compara poziția generală de pârghie a companiei, investitorii privesc același raport pentru firmele comparabile, industria în ansamblu și modificările istorice proprii ale companiei în acest raport.

În cazul în care o afacere are un raport datorie-active pe termen lung ridicat, sugerează că afacerea are un grad relativ ridicat de risc și, în cele din urmă, este posibil să nu-și poată rambursa datoriile. Acest lucru face ca creditorii să fie mai sceptici cu privire la împrumutul banilor afacerii, iar investitorii mai mult să încerce să cumpere acțiuni.

Dimpotrivă, dacă o afacere are un raport scăzut al datoriilor pe active pe termen lung, poate semnifica puterea relativă a activității. Cu toate acestea, afirmațiile pe care un analist le poate face pe baza acestui raport variază în funcție de industria companiei, precum și de alți factori, și din acest motiv, analiștii tind să compare aceste cifre între companii din aceeași industrie.

Diferența dintre datoriile pe termen lung și datoriile pe activ

În timp ce raportul datorie pe active pe termen lung ține cont numai de datoriile pe termen lung, raportul total-datorie-total-active include toate datoriile. Această măsură ia în considerare atât datoriile pe termen lung, cum ar fi ipotecile și titlurile, cât și datoriile curente sau pe termen scurt, cum ar fi chiria, utilitățile și împrumuturile cu scadență în mai puțin de 12 luni.

Ambele raporturi cu toate acestea, cuprind toate activele unei afaceri, inclusiv active corporale, cum ar fi echipament și inventar și imobilizări necorporale, cum ar fi creanțele conturilor. Deoarece raportul total datorii-active include mai multe datorii ale unei companii, acest număr este aproape întotdeauna mai mare decât raportul datoriei pe active pe termen lung.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Înțelegerea totalului datoriilor cu totalul activelor Total datorii / total active este un raport de levier care arată suma totală a datoriei pe care o companie o are în raport cu activele sale. mai multe Pasive non-curente Definiție Pasivele ne-curente sunt obligațiile financiare pe termen lung ale întreprinderii care nu se datorează în perioada următoare de douăsprezece luni. mai mult Cum se utilizează raportul de solvabilitate Raportul de solvabilitate este o valoare cheie utilizată pentru a măsura capacitatea unei întreprinderi de a-și îndeplini datoriile și alte obligații. mai mult Raportul datoriei Rata datoriei este un raport financiar care măsoară întinderea efectului de levier al unei companii. mai mult Ce ne spune raportul total datorie-capitalizare Raportul total datorie-capitalizare este un instrument care măsoară valoarea totală a datoriei restante a companiei ca procent din capitalizarea totală a firmei. Raportul este un indicator al pârghiei companiei, care este datoria folosită pentru achiziționarea de active. mai mult Ce ne spune raportul de acoperire Un raport de acoperire este un grup de măsuri ale capacității unei companii de a-și servi datoria și de a-și îndeplini obligațiile financiare, precum plățile de dobânzi sau dividendele. Cu cât este mai mare raportul de acoperire, cu atât ar trebui să fie mai ușor să efectuezi plăți de dobândă la datoria sa sau să plătești dividende. mai multe link-uri partenere