Incurbat, dar nu raportat (IBNR)
Incurbat, dar nu raportat (IBNR) este un tip de cont de rezervă utilizat în industria asigurărilor ca provizion pentru creanțe și / sau evenimente care au trecut, dar nu au fost încă raportate la o companie de asigurare.
În situațiile IBNR, un actuar va estima daunele potențiale, iar compania de asigurare poate decide să înființeze rezerve pentru a aloca fonduri pentru pierderile preconizate. Pentru un actuary, se spune că aceste tipuri de evenimente și pierderi au avut loc, dar nu au fost raportate.
Cât funcționează incurcat, dar nu raportat
IBNR este frecvent utilizat de companiile de asigurări, în special de-a lungul Coastei de Est și a Golfului Statelor Unite, unde uraganele sunt frecvente. După lovirea unei furtuni, actuarii estimează daunele potențiale ale infrastructurii și revendicările care pot fi anticipate. Pe baza acestei analize, banii sunt apoi alocați (într-o rezervă) pentru a plăti creanțele. Din nou, în acest exemplu, s-au produs pierderi reale, dar nu au fost raportate oficial.
Există numeroase exemple care arată importanța calculelor IBNR și a prevederilor de finanțare pentru companiile de asigurări. Iată câteva exemple de astfel de scenarii de revendicare:
- Impactul creșterii lent a bolilor profesionale asupra cererilor de compensare a lucrătorilor. Astfel de exemple includ silicoza, azbestul, anumite tipuri de cancer determinate să fie legate de expunerile profesionale
- Raportarea întârziată a unui produs sau a unor cereri de răspundere pentru produs defecte, cum ar fi vopsea pe bază de plumb, izolație de azbest și gips-carton defect
- Practici de mediu slabe care au ca rezultat raportarea cu întârziere a cererilor de răspundere pentru mediu
- Raportarea cu întârziere a vătămărilor de reparație a lucrătorilor pe termen scurt
- Raportarea întârziată a cererilor de asistență medicală la un plan de grup de îngrijire a sănătății
Este foarte important să înțelegeți modul în care operatorii de asigurare folosesc IBNR pentru a calcula performanța contului dvs.
Raportarea întârziată are impact asupra mai multor tipuri de acoperiri de asigurare, care necesită un calcul IBNR. Acestea includ compensația lucrătorilor, poluarea mediului, sănătate, răspunderea generală și răspunderea produselor.
Cheie de luat cu cheie
- Incurbat, dar nu raportat (IBNR) este un cont de rezervă utilizat de companiile de asigurare pentru a compensa creanțele care nu au fost încă raportate.
- IBNR este cel mai adesea asociat cu raportarea întârziată din cauza birocrației și a retardului de procesare.
- Deoarece creanțele IBNR reprezintă pasive latente, companiile trebuie să calculeze o estimare adecvată a fondurilor pentru a deține în rezervă.
Modul în care este calculat IBNR
Determinarea formulei corecte și adecvate pentru calcularea unui IBNR adecvat a fost întotdeauna una dintre cele mai dificile provocări ale industriei asigurărilor. Variabilele de creanță de asigurare sunt distribuite în mod normal, ceea ce face ca estimarea acestora să fie problematică - și să nu obțină corectă nu este fără consecință. Estimările inexacte pot proiecta o viziune incorectă asupra stării de sănătate a unui asigurător și pot duce la luarea de măsuri care ar putea dăuna companiei.
Cel puțin, un actuar ar utiliza probabil aceste date ale clientului pentru a calcula IBNR:
- Suma revendicării
- Numarul cererii
- Datele plătite pentru revendicare
- Cheltuieli de decontare a creanțelor
- Clasa de afaceri
- Data intimării
- Data pierderii
- Politica de la data actuală
- Numărul politicii
- Politica până în prezent
- Tip produs
- Reasigurare plătită - cota din valoarea creanței
- Reasigurare plătită - ponderea cheltuielilor de decontare a creanței