Cum să folosești recoltarea împotriva pierderilor de impozite pentru a-ți îmbunătăți randamentul

Când piața bursieră scade, investitorii se frustrează. Dar există o situație de rău într-o situație altfel sumbră. Se numește recoltarea pierderilor de impozite. Puteți utiliza această strategie pentru a crește randamentul general, în special în anii precedenți de investiții.

Un exemplu de recoltare a pierderilor de impozite

Imaginați-vă că în prima zi a oricărui an, investiți 10 000 USD în acțiuni printr-un fond tranzacționat la schimb (ETF), cum ar fi SPDR S&P 500.

Să presupunem că acest ETF tranzacționează cu 10% la o valoare de piață de 9.000 USD.

În loc să-ți pară rău pentru tine, poți vinde ETF și reinvesti restul de 9.000 USD pe piața de valori.

Vă mențineți constant expunerea pe piață. Cu toate acestea, în scopuri fiscale IRS, tocmai ai realizat o pierdere de 1.000 de dolari.

Puteți utiliza această pierdere pentru a compensa venitul impozabil, oferindu-vă economii fiscale incrementale sau chiar o rambursare mai mare. De când ți-ai menținut constant expunerea pe piață, nu a existat nicio modificare a fluxului de numerar al investiției tale, doar un potențial beneficiu de numerar pe care să-l înregistrezi pe declarația ta.

Acum să spunem că piața inversează cursul și se îndreaptă spre nord. Noua dvs. investiție depășește chiar și investiția inițială de 10.000 USD și închide anul la 10.800 USD, obținând un randament pretax de 10% după adăugarea randamentului tipic de dividende de 2%.

Numerele

Dacă nu ai fi făcut nimic în afară de cumpărare și reținere în scenariul de mai sus, ai avea o declarație după impozit de 9, 4%, reprezentată de un câștig de investiție nerealizat de 8%, plus un câștig de aproximativ 1, 4% din dividend, chiar presupunând că te afli cea mai mare cota de impozitare de 24% pentru anul 2018.

Cu toate acestea, dacă ai fi vândut prima, pierzi investiția și ai fi cumpărat mai multe stocuri cu încasările, ai avea, de asemenea, o pierdere de 1.000 de dolari pentru a compensa unele venituri obișnuite sau alte câștiguri impozabile pe care le raportai. La rata maximă de impozitare, aceasta ar valora 760 USD în economii de impozit pe venit. Aceasta adaugă un profit de 7, 6% din investiția inițială de 10.000 USD. Astfel, declarația ta netă după impozit ar fi acum de 16, 6% (9% + 7, 6%).

Limitări la recoltarea pierderilor

Există câteva limite în această activitate.

Reglementări IRS: IRS nu vă va permite să cumpărați un activ și să îl vindeți doar în scopul plății mai puțin a taxelor. Astfel, în Anexa D din formularul de impozitare 1040, pierderea va fi interzisă dacă este achiziționat același activ sau substanțial identic în termen de 30 de zile. Aceasta se numește „regula de spălare-vânzare”.

Prag de venit: Până la 3.000 de dolari pierderi pot fi folosiți pentru a reduce venitul dvs. impozabil, sau 1.500 de dolari fiecare în cazul în care căsătoriți se depun separat. Cu toate acestea, pierderea fiscală suplimentară poate fi reportată pentru a fi utilizată pe declarațiile viitoare de impozit.

Portofoliu în creștere: Realizarea pierderilor fiscale scade baza ta fiscală, ceea ce face ca recolta să fie mai dificilă cu cât crește mai mult portofoliul. În orice caz, obținerea acestui beneficiu fiscal este mai bună pentru majoritatea investitorilor.

Cost administrativ: Efectuarea unei tranzacții de fiecare dată când piața scade poate fi oneroasă din punct de vedere al pregătirii impozitelor. O regulă generală de utilizare este aceea că ar trebui să recoltați pierderea dacă beneficiul fiscal depășește costul administrativ.

Linia de jos

Recoltarea pierderilor de impozite este o strategie care se bazează pe o oportunitate creată de legea fiscală, nu pe speculațiile pieței. În unele cazuri, rentabilitățile ulterioare impozitului ar putea fi mult îmbunătățite, punând investitorul bine pe calea acumulării mai rapide a activelor. Așadar, nu vă simțiți albaștri data viitoare pe care piața se coboară.